PRILOGA XXIII

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010 do 0380

1. ODLIVI

Skupni znesek denarnih odlivov se sporoči v naslednjih podkategorijah:

0010

1.1 Obveznosti iz naslova izdanih vrednostnih papirjev (če se ne obravnavajo kot vloge na drobno)

Denarni odlivi iz naslova dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih izda institucija poročevalka,

tj. lastnih izdaj.

0011

1.1.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 1.1, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0020

1.1.1 Zapadle nezavarovane obveznice

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja nezavarovani dolg, ki ga institucija poročevalka izda tretjim osebam.

0030

1.1.2 Regulirane krite obveznice

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja obveznice, upravičene do obravnave iz člena 129(4) ali (5) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali člena 52(4) Direktive 2009/65/ES.

0040

1.1.3 Zapadla listinjenja

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki predstavlja posle listinjenja s tretjo stranko v skladu členom 4(1), točka 61, Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

1.1.4 Drugo

Znesek denarnih odlivov iz naslova izdanih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v vrstici 1.1, ki se ne poroča v zgornjih podkategorijah.

0065

1.2 Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka ni centralna banka)

Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, če nasprotna stranka ni centralna banka, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Opomba: Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“.

0066

1.2.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 1.2, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0075

1.2.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0085

1.2.1.1 Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice.

0095

1.2.1.1.1 Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

0105

1.2.1.1.2 Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0115

1.2.1.1.3 Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0125

1.2.1.1.4 Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0135

1.2.1.2 Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se lahko samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

0145

1.2.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0155

1.2.2.1 Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

0165

1.2.2.2 Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0175

1.2.2.3 Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni držav, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0185

1.2.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0195

1.2.3.1 Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno s finančnimi instrumenti, zavarovanimi s stanovanjsko hipoteko (RMBS). V skladu s členom 13(2), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se zahteva, da imajo vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1.

0205

1.2.3.2 Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s kritimi obveznicami.

0215

1.2.3.3 Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1-3)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji.

0225

1.2.3.4 Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan z delnicami.

0235

1.2.3.5 Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2.3, zavarovan s sredstvi stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.3.1 do 1.2.3.4.

0245

1.2.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2.1, 1.2.2 ali 1.2.3.

0251

1.2.5 Druga sredstva

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v vrsticah 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 ali 1.2.4.

0252

1.2a Obveznosti iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovanih z naslednjimi sredstvi (nasprotna stranka je centralna banka):

Skupni znesek vseh denarnih odlivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, če je nasprotna stranka centralna banka, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Opomba: Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“.

0253

1.2a.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0254

1.2a.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0255

1.2a.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki bi izpolnjevala zahteve iz členov 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, če se ne bi uporabila za zavarovanje določenega posla.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0256

1.2a.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2a, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 1.2a.1, 1.2a.2 ali 1.2a.3.

0257

1.2a.5 Druga sredstva

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.X, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 1.2a.1, 1.2a.2, 1.2a.3 ali 1.2a.4.

0260

1.3 Obveznosti, ki se ne poročajo v postavki 1.2 in izhajajo iz prejetih vlog (razen vlog, prejetih kot zavarovanje)

Denarni odlivi, ki izhajajo iz vseh prejetih vlog, z izjemo odlivov, ki se poročajo v postavki 1.2, in vlog, prejetih kot zavarovanje. Denarni odlivi iz naslova poslov z izvedenimi finančnimi instrumenti se poročajo v postavkah 1.4 ali 1.5.

Vloge se poročajo v skladu z njihovim najzgodnejšim možnim datumom pogodbene zapadlosti. Vloge, ki jih je mogoče dvigniti nemudoma brez vnaprejšnjega obvestila (vpogledne vloge), ali vloge brez zapadlosti se poročajo v intervalu „čez noč“.

0261

1.3.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 1.3, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0270

1.3.1 Stabilne vloge na drobno

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 24 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0280

1.3.2 Druge vloge na drobno

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog na drobno v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.1.

0290

1.3.3 Vloge za operativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog za operativne namene v skladu s členom 27 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

0300

1.3.4 Vloge kreditnih institucij za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog kreditnih institucij, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.3.3.

0310

1.3.5 Vloge drugih finančnih strank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog finančnih strank v skladu s členom 411(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 1.3.3 in 1.3.4.

0320

1.3.6 Vloge centralnih bank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog centralnih bank za neoperativne namene.

0330

1.3.7 Vloge nefinančnih podjetij za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog nefinančnih podjetij za neoperativne namene.

0340

1.3.8 Vloge drugih nasprotnih strank za neoperativne namene

Znesek denarnih odlivov, ki se poročajo v postavki 1.3, iz naslova vlog, ki se ne poročajo v vrsticah 1.3.1 do 1.3.7.

0350

1.4 Zapadlost valutnih zamenjav

Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe.

0360

1.5 Znesek, ki se izplača iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 1.4

Skupni znesek denarnih odlivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se plačajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen odlivov iz naslova zapadlih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 1.4.

Skupni znesek odraža zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.

Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih:

1.  Denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predlog lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predlog. Izključitev se ne uporablja za:

(a)  sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu „Stanje“ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo);

(b)  denarne tokove in tokove vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja (tj. tokove zavarovanja z denarnimi sredstvi ali vrednostnimi papirji), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. To se odraža v vrsticah 1.5 „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 „Sekundarna likvidnost“ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji;

(c)  izvedene finančne instrumente s fizično poravnavo (npr. fizično poravnani terminski posli z zlatom), če so ti izvedeni finančni instrumenti v celoti ali ustrezno zavarovani s premoženjem. Za te izvedene finančne instrumente se poleg zgornjih točk (a) in (b) poroča tudi tok poravnave ob končni poravnavi (običajno okrog zapadlosti). Pričakovani denarni tok se vključi v ustrezen časovni interval v vrstici 1.5 „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru denarnega odliva in v vrstici 2.4 „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru denarnega priliva. Če se fizično poravnano sredstvo šteje kot sekundarna likvidnost v oddelku 3, se ta tok vključi v ustrezen časovni interval in ustrezno vrstico v tem oddelku. V primeru odliva je negativen in v primeru priliva pozitiven.

2.  V primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:

(a)  tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar je izvršilna cena nižja od tržne cene za nakupno opcijo ali višja od tržne cene za prodajno opcijo („se jih izplača izvršiti“). Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:

(i)  z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka;

(ii)  z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke;

(b)  tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ ter pogodbenih tokov likvidnih vrednostnih papirjev v oddelku „Sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni.

V skladu z navedenim:

v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 1 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, ne poroča v lestvici zapadlosti.

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 2 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, poroča v oddelku 3 lestvice zapadlosti. Vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem se odraža kot negativna (pozitivna) sprememba v časovnem intervalu, ki ustreza zapadlosti izvedenega finančnega instrumenta. Pozitivna sprememba se prizna le, če bi se štela za sekundarno likvidnost ob vračilu. Če vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem predstavlja zavarovanje z denarnimi sredstvi, se vračilo zavarovanja s premoženjem poroča v vrstici 1.6 „Drugi odlivi“ (vrstici 2.6 „Drugi prilivi“) v ustreznem časovnem intervalu.

Za namene te vrstice se položaj, v katerem zavarovanje s premoženjem, izmenjano z nasprotno stranko, ni popolnoma enako spremembam vrednosti izvedenega finančnega instrumenta, še vedno obravnava kot ustrezno zavarovan, če odstopanje ne presega najnižjega zneska prenosa.

0370

1.6 Drugi odlivi

Skupni znesek vseh drugih denarnih odlivov, ki se ne poročajo v postavkah 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 ali 1.5. Nepredvideni odlivi se tu ne poročajo.

0380

1.7 Odlivi skupaj

Vsota odlivov, ki se poročajo v postavkah 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 in 1.6.

0390 do 0700

2. PRILIVI

0390

2.1 Zapadli denarni zneski iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, zavarovani z naslednjim:

Skupni znesek denarnih prilivov iz naslova zavarovanih kreditnih poslov in poslov z instrumenti kapitalskega trga, kot so opredeljeni v členu 192 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Tu se poročajo le denarni tokovi; tokovi iz naslova vrednostnih papirjev, povezani z zavarovanimi kreditnimi posli in posli z instrumenti kapitalskega trga, se poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“.

0391

2.1.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek prilivov v postavki 2.1, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0400

2.1.1 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0410

2.1.1.1 Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki niso krite obveznice.

0420

2.1.1.1.1 Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

0430

2.1.1.1.2 Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0440

2.1.1.1.3 Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0450

2.1.1.1.4 Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.1.1.1.1, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0460

2.1.1.2 Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.1, zavarovan s sredstvi, ki so krite obveznice. V skladu s členom 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se lahko samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

0470

2.1.2 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0480

2.1.2.1 Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s podjetniškimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

0490

2.1.2.2 Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s kritimi obveznicami, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0500

2.1.2.3 Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.2, zavarovan s sredstvi, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni držav, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 imajo vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0510

2.1.3 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0520

2.1.3.1 Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem, vključno s finančnimi instrumenti, zavarovanimi s stanovanjsko hipoteko (RMBS).

0530

2.1.3.2 Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s kritimi obveznicami.

0540

2.1.3.3 Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1-3)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s podjetniškimi dolžniškimi vrednostnimi papirji.

0550

2.1.3.4 Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan z delnicami.

0560

2.1.3.5 Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1.3, zavarovan s sredstvi stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.3.1 do 2.1.3.4.

0570

2.1.4 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.1, 2.1.2 ali 2.1.3.

0580

2.1.5 Druga sredstva

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.1, zavarovan s sredstvi, ki se ne poročajo v postavkah 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 ali 2.1.4.

0590

2.2. Zapadli denarni zneski, ki se ne poročajo v postavki 2.1, iz naslova kreditov in drugih finančnih sredstev, odobrenih naslednjim:

Denarni prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev.

Denarni prilivi se poročajo na zadnji pogodbeni datum za odplačilo. Za obnavljajoče se okvirne kredite se za obstoječi kredit predpostavlja, da je bil obnovljen, vsi preostali zneski pa se obravnavajo kot odobreni okvirni krediti.

0600

2.2.1 Stranke na drobno

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od fizičnih oseb ali MSP v skladu s členom 411(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0610

2.2.2 Nefinančna podjetja

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od nefinančnih podjetij.

0620

2.2.3 Kreditne institucije

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od kreditnih institucij.

0621

2.2.3.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek odlivov v postavki 2.2.3, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0630

2.2.4 Druge finančne stranke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od finančnih strank v skladu s členom 411(1) Uredbe (EU) št. 575/2013, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.2.3.

0640

2.2.5 Centralne banke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od centralnih bank. Ta postavka ne vključuje denarnih rezerv, ki jih je mogoče dvigniti, kot se poročajo v postavki 3.2.

0650

2.2.6 Druge nasprotne stranke

Znesek denarnih prilivov, ki se poročajo v postavki 2.2, od drugih nasprotnih strank, ki niso navedene v oddelkih 2.2.1–2.2.5.

0660

2.3 Zapadlost valutnih zamenjav

Skupni znesek pogodbenih denarnih prilivov, ki izhajajo iz zapadlosti poslov valutnih zamenjav, kot je zamenjava glavnic ob koncu veljavnosti pogodbe.

To odraža zapadajočo hipotetično vrednost medvalutnih zamenjav ter valutnih promptnih in terminskih poslov v ustreznih časovnih intervalih predloge.

0670

2.4 Znesek, ki se prejme iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, razen tistih, ki se poročajo v postavki 2.3

Skupni znesek pogodbenih denarnih prilivov iz naslova obveznosti na podlagi izvedenih finančnih instrumentov, ki se terjajo iz pogodb iz Priloge II k Uredbi (EU) št. 575/2013, razen prilivov, ki izhajajo iz zapadajočih valutnih zamenjav, ki se poročajo v postavki 2.3.

Skupni znesek vključuje zneske poravnave, vključno z neporavnanimi pozivi k doplačilu kritja, na datum poročanja.

Skupni znesek je vsota (1) in (2), kot sledi, v različnih časovnih intervalih:

1.  denarni tokovi in tokovi vrednostnih papirjev, povezani z izvedenimi finančnimi instrumenti, za katere je sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem, ki zahteva popolno ali zadostno zavarovanje s premoženjem za izpostavljenosti do nasprotne stranke, se izključijo iz predloge lestvice zapadlosti; vsi denarni tokovi ter tokovi vrednostnih papirjev, zavarovanja z denarnimi sredstvi in zavarovanja z vrednostnimi papirji, povezani s temi izvedenimi finančnimi instrumenti, se izključijo iz predloge. Izključitev se ne uporablja za:

(a)  sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru zavarovanih izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu „Stanje“ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo);

(b)  denarne tokove in tokove vrednostnih papirjev v okviru pozivov k doplačilu kritja (tj. tokove zavarovanja z denarnimi sredstvi ali vrednostnimi papirji), ki jih je treba plačati pravočasno, a še niso poravnani. To se odraža v vrsticah 1.5 „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru zavarovanja z denarnimi sredstvi ter v oddelku 3 „Sekundarna likvidnost“ v primeru zavarovanja z vrednostnimi papirji;

(c)  izvedene finančne instrumente s fizično poravnavo (npr. fizično poravnani terminski posli z zlatom), če so ti izvedeni finančni instrumenti v celoti ali ustrezno zavarovani s premoženjem. Za te izvedene finančne instrumente se poleg zgornjih točk (a) in (b) poroča tudi tok poravnave ob končni poravnavi (običajno okrog zapadlosti). Pričakovani denarni tok se vključi v ustrezen časovni interval v vrstici 1.5 „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru denarnega odliva in v vrstici 2.4 „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ v primeru denarnega priliva. Če se fizično poravnano sredstvo šteje kot sekundarna likvidnost v oddelku 3, se ta tok vključi v ustrezen časovni interval in ustrezno vrstico v tem oddelku. V primeru odliva je negativen in v primeru priliva pozitiven.

2.  v primeru denarnih prilivov in odlivov ter prilivov in odlivov vrednostnih papirjev, povezanih z izvedenimi finančnimi instrumenti, v zvezi s katerimi ni bil sklenjen dogovor o zavarovanju s premoženjem ali pa se zahteva le delno zavarovanje s premoženjem, se ločuje med pogodbami, ki vključujejo izbirnost, in drugimi pogodbami:

(a)  tokovi, povezani z opcijam podobnimi izvedenimi finančnimi instrumenti, se vključijo le, kadar se jih izplača izvršiti. Ti tokovi se približno ocenijo z uporabo obeh naslednjih korakov:

(i)  z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot priliva v vrstico 2.4 lestvice zapadlosti „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ na zadnji datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije banka;

(ii)  z vključitvijo tekoče tržne vrednosti ali neto sedanje vrednosti pogodbe kot odliva v vrstico 1.5 lestvice zapadlosti „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ na najzgodnejši datum za izvršitev opcije, če ima pravico do izvršitve opcije nasprotna stranka banke;

(b)  tokovi, povezani s pogodbami, ki niso navedene v točki (a), se vključijo z napovedjo bruto pogodbenih denarnih tokov v ustreznih časovnih intervalih v vrsticah 1.5 „Denarni odlivi izvedenih finančnih instrumentov“ in 2.4 „Denarni prilivi izvedenih finančnih instrumentov“ ter pogodbenih tokov vrednostnih papirjev v oddelku „Sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti, in sicer z uporabo tekočih tržno določenih terminskih obrestnih mer, ki se uporabljajo na datum poročanja, če zneski še niso določeni.

V skladu z navedenim:

v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 1 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, ne poroča v lestvici zapadlosti.

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti iz točke 2 se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, poroča v oddelku 3 lestvice zapadlosti. Vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem se odraža kot negativna (pozitivna) sprememba v časovnem intervalu, ki ustreza zapadlosti izvedenega finančnega instrumenta. Pozitivna sprememba se prizna le, če bi se štela za sekundarno likvidnost ob vračilu. Če vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem predstavlja zavarovanje z denarnimi sredstvi, se vračilo zavarovanja s premoženjem poroča v vrstici 1.6 „Drugi odlivi“ (vrstici 2.6 „Drugi prilivi“) v ustreznem časovnem intervalu.

Za namene te vrstice se položaj, v katerem zavarovanje s premoženjem, izmenjano z nasprotno stranko, ni popolnoma enako spremembam vrednosti izvedenega finančnega instrumenta, še vedno obravnava kot ustrezno zavarovan, če odstopanje ne presega najnižjega zneska prenosa.

0680

2.5 Obveznice v lastnem portfelju, ki zapadejo

Znesek prilivov iz lastnih zapadlih naložb v obveznicah, sporočenih glede na njihovo preostalo pogodbeno zapadlost. Ta postavka vključuje denarne tokove iz zapadajočih vrednostnih papirjev, ki se poročajo v oddelku sekundarna likvidnost. Ko vrednostni papir zapade, se poroča kot odliv vrednostnih papirjev v oddelku „Sekundarna likvidnost“ in posledično v tem polju kot denarni priliv.

0690

2.6 Drugi prilivi

Skupni znesek vseh drugih denarnih prilivov, ki se ne poročajo v postavkah 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 ali 2.5. Nepredvideni prilivi se tu ne poročajo.

0691

2.6.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek odlivov v postavki 2.6, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0700

2.7. Prilivi skupaj

Vsota prilivov iz postavk 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 in 2.6.

0710

2.8 Neto pogodbena vrzel

Skupni prilivi iz postavke 2.7, od katerih se odštejejo skupni odlivi iz postavke 1.7.

0720

2.9 Skupna neto pogodbena vrzel

Skupna neto pogodbena vrzel od datuma poročanja do zgornje meje ustreznega časovnega intervala.

0730–1080

3. SEKUNDARNA LIKVIDNOST

„Sekundarna likvidnost“ lestvice zapadlosti vsebuje informacije o tem, kako se razvija lastništvo institucije glede sredstev z različno stopnjo likvidnosti, med drugim sredstev, s katerimi se trguje, in sredstev, primernih za centralne banke, kot tudi okvirnih kreditov, ki so s pogodbo odobreni instituciji.

Za poročanje na konsolidirani ravni o ustreznosti centralne banke se kot osnova uporabljajo pravila o ustreznosti centralne banke, ki se uporabljajo za vsako konsolidirano institucijo v jurisdikciji, v kateri je bila ta institucija ustanovljena.

Kadar se sekundarna likvidnost nanaša na sredstva, s katerimi se trguje, institucije

poročajo sredstva, s katerimi se trguje na obsežnih, poglobljenih in dejavnih trgih pogodb o začasni prodaji ali na denarnih trgih, za katere je značilna nizka stopnja koncentracije.

Sredstva, ki se poročajo v stolpcih oddelka „Sekundarna likvidnost“, vključujejo le neobremenjena sredstva, ki so na voljo instituciji za pretvorbo v denar v katerem koli trenutku, da se zapolnijo pogodbene vrzeli med denarnimi prilivi in odlivi v časovnem obdobju. V ta namen se uporablja opredelitev obremenjenih sredstev v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2015/61. Sredstva se ne uporabljajo za izboljšanje kreditne kakovosti v strukturiranih poslih ali za kritje operativnih stroškov, kot so najemnine in plače, ter se upravljajo z jasnim in izključnim namenom uporabe kot vir rezervnih finančnih sredstev.

Sredstva, ki jih je institucija prejela kot zavarovanje s premoženjem v okviru poslov začasnega odkupa in poslov financiranja z vrednostnimi papirji, se lahko štejejo za del sekundarne likvidnosti, če so v posesti institucije, niso bila ponovno zastavljena ter so zakonsko in pogodbeno na voljo instituciji za uporabo.

Kadar institucija poroča že namenjena sredstva pod postavkami 3.1 do 3.7, povezane likvidnosti teh okvirnih kreditov ne poroča pod postavko 3.8, da se prepreči dvojno štetje.

Institucije sredstva, kadar ta ustrezajo opisu vrstice in so na voljo na datum poročanja, poročajo kot začetno stanje v stolpcu 0010.

Stolpci 0020 do 0220 vsebujejo pogodbene tokove v okviru sekundarne likvidnosti. Če je institucija sklenila posel začasne prodaje, se sredstvo, ki je bilo predmet posla, znova vpiše kot priliv vrednostnih papirjev v interval zapadlosti, v katerem posel začasne prodaje zapade. Prav tako se denarni odliv, ki izhaja iz zapadlega posla začasne prodaje, poroča v ustreznem intervalu denarnega odliva pod postavko 1.2. Če je institucija sklenila posel začasnega odkupa, se sredstvo, ki je bilo predmet posla, znova vpiše kot odliv vrednostnih papirjev v interval zapadlosti, v katerem posel začasnega odkupa zapade. Prav tako se denarni priliv, ki izhaja iz zapadlega posla začasne prodaje, poroča v ustreznem intervalu denarnega priliva pod postavko 2.1. Zamenjave zavarovanja se poročajo kot pogodbeni prilivi in odlivi vrednostnih papirjev v oddelku sekundarna likvidnost, in sicer v skladu z zadevnim intervalom zapadlosti, v katerem te zamenjave zapadejo.

Sredstva, primerna za sekundarno likvidnost, ki so že bila prejeta ali zagotovljena v okviru izvedenih finančnih instrumentov na referenčni datum poročanja (tj. v stolpcu „Stanje“ oddelka 3 lestvice zapadlosti, če niso obremenjena in ki se lahko obremenijo).

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, ki so popolno ali zadostno zavarovani s premoženjem, se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, ne poroča v lestvici zapadlosti.

V zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, ki so delno zavarovani s premoženjem, se vračilo zavarovanja s premoženjem, ki je že bilo prejeto ali plačano, poroča v oddelku 3 lestvice zapadlosti. Vračilo že prejetega (plačanega) zavarovanja s premoženjem se odraža kot negativna (pozitivna) sprememba v časovnem intervalu, ki ustreza zapadlosti izvedenega finančnega instrumenta. Pozitivna sprememba se prizna le, če bi se štela za sekundarno likvidnost ob vračilu.

Sprememba pogodbeno razpoložljivega zneska kreditnih linij iz postavke 3.8 se poroča kot tok v ustreznem časovnem intervalu. Če ima institucija vlogo čez noč v centralni banki, se znesek vloge poroča kot začetno stanje pod postavko 3.2.

Zapadajoči vrednostni papirji v oddelku „Sekundarna likvidnost“ se poročajo na podlagi njihove pogodbene zapadlosti. Ko vrednostni papir zapade, se odstrani iz kategorije sredstev, v kateri se je prvotno poročal, in se obravnava kot odliv vrednostnih papirjev, iz tega izhajajoči denarni priliv pa se poroča pod postavko 2.5.

Vse vrednosti vrednostnih papirjev se poročajo v ustreznem intervalu po tekočih tržnih vrednostih.

V postavki 3.8 se poročajo le pogodbeno razpoložljivi zneski.

Da bi se preprečilo dvojno štetje, se denarni prilivi ne obračunajo pod postavko 3.1 ali 3.2 v oddelku sekundarna likvidnost.

Postavke v oddelku „Sekundarna likvidnost“ se poročajo v naslednjih podkategorijah:

0730

3.1 Kovanci in bankovci

Skupni znesek denarnih sredstev v obliki kovancev in bankovcev.

0740

3.2 Rezerve v centralni banki, ki se lahko dvignejo

Skupni znesek rezerv v centralnih bankah v skladu s členom 10(1), točka (b)(iii), Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se lahko dvignejo najpozneje čez noč.

Vrednostni papirji, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo, se tu ne poročajo.

Ta znesek se poroča samo v stolpcu za začetno stanje in se ne poroča kot priliv od centralnih bank v postavki 2.2.5.

0750

3.3 Sredstva stopnje 1, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 10 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 1, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0760

3.3.1 Sredstva stopnje 1 razen kritih obveznic

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3, ki ga ne tvorijo krite obveznice.

0770

3.3.1.1 Sredstva stopnje 1, centralne banke

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te banke jamčijo.

0780

3.3.1.2 Sredstva stopnje 1 (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneska, ki se poroča v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0790

3.3.1.3 Sredstva stopnje 1 (CQS 2, CQS 3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneskov, ki se poročajo v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0800

3.3.1.4 Sredstva stopnje 1 (CQS 4+)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3.1, razen zneskov, ki se poročajo v postavki 3.3.1.1, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do izdajatelja ali poroka, kateremu imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 4 ali slabšo, oziroma terjatve, za katere ta izdajatelj ali porok jamči.

0810

3.3.2 Sredstva stopnje 1, krite obveznice (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.3, ki ga tvorijo krite obveznice. V skladu s členom 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 se samo krite obveznice CQS 1 štejejo za sredstva stopnje 1.

0820

3.4 Sredstva stopnje 2A, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0830

3.4.1 Sredstva stopnje 2A, podjetniške obveznice (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo podjetniške obveznice, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1.

0840

3.4.3 Sredstva stopnje 2A, krite obveznice (CQS 1, CQS 2)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo krite obveznice, katerim imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0850

3.4.34 Sredstva stopnje 2A, javni sektor (CQS 1, CQS 2)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.4, ki ga tvorijo sredstva, ki predstavljajo terjatve do enot centralne ravni držav, centralnih bank, enot regionalne in lokalne ravni držav ali subjektov javnega sektorja oziroma terjatve, za katere te institucije jamčijo. V skladu s členom 11(1), točki (a) in (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 morajo imeti vsa sredstva javnega sektorja, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2A, stopnjo kreditne kakovosti 1 ali 2.

0860

3.5 Sredstva stopnje 2B, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, v skladu s členi 7, 8 in 12 ali 13 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

Delnice ali enote v KNP v skladu s členom 15 Delegirane uredbe (EU) 2015/61, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, se poročajo v spodnjih podkategorijah glede na njihova osnovna sredstva.

0870

3.5.1 Sredstva stopnje 2B, vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (ABS) (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo vrednostni papirji s premoženjskim kritjem (vključno z RMBS). V skladu s členom 13(2), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 imajo vsi vrednostni papirji s premoženjskim kritjem, ki se štejejo kot sredstva stopnje 2B, stopnjo kreditne kakovosti 1.

0880

3.5.2 Sredstva stopnje 2B, krite obveznice (CQS 1–6)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo krite obveznice.

0890

3.5.3 Sredstva stopnje 2B, podjetniške obveznice (CQS 1-3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo podjetniške obveznice.

0900

3.5.4 Sredstva stopnje 2B, delnice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo delnice.

0910

3.5.5 Sredstva stopnje 2B, javni sektor (CQS 3–5)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.5, ki ga tvorijo sredstva stopnje 2B, ki se ne poročajo v postavkah 3.5.1 do 3.5.4.

0920

3.6 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Tržna vrednost sredstev, s katerimi se trguje, razen tistih, ki se poročajo v postavkah 3.3, 3.4 in 3.5.

Vrednostni papirji in tokovi vrednostnih papirjev iz drugih sredstev, s katerimi se trguje, v obliki izdaj znotraj skupine se ne poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“. Vseeno se denarni tokovi iz takšnih postavk poročajo v zadevnem delu oddelka 1 in 2 predloge.

0930

3.6.1 Enota centralne ravni države (CQS 1)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki je sredstvo, ki predstavlja terjatev do enote centralne ravni države, kateri imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 1, oziroma terjatev, za katero ta enota jamči.

0940

3.6.2 Enota centralne ravni države (CQS 2–3)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki je sredstvo, ki predstavlja terjatev do enote centralne ravni države, kateri imenovana ECAI dodeli stopnjo kreditne kakovosti 2 ali 3, oziroma terjatev, za katero ta enota jamči.

0950

3.6.3 Delnice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo delnice.

0960

3.6.4 Krite obveznice

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo krite obveznice.

0970

3.6.5 Vrednostni papir s premoženjskim kritjem

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo ABS.

0980

3.6.6 Druga sredstva, s katerimi se trguje

Znesek, ki se poroča v postavki 3.6, ki ga tvorijo druga sredstva, s katerimi se trguje, ki se ne poročajo v postavkah 3.6.1 do 3.6.5 in 3.7a.

0990

3.7 Sredstva, s katerimi se ne trguje, primerna za centralne banke

Knjigovodska vrednost sredstev, s katerimi se ne trguje, ki so primerno zavarovanje za standardne likvidnostne operacije centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena v Prilogo k Izvedbeni uredbi Komisije (EU) 2015/233 (1) kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno. Vrednostni papirji in tokovi vrednostnih papirjev iz drugih sredstev, s katerimi se ne trguje, v obliki izdaj znotraj skupine se ne poročajo v oddelku „Sekundarna likvidnost“. Vseeno se denarni tokovi iz takšnih postavk poročajo v zadevnem delu oddelka 1 in 2 predloge.

0991

3.7 Lastne izdaje, primerne za centralne banke

Zavarovani dolžniški instrumenti, ki jih izda institucija in so primerni za centralne banke ter so zadržani v bilanci stanja institucije in do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

1000

3.8 Nečrpani prejeti odobreni okvirni krediti

Skupni znesek nečrpanih odobrenih okvirnih kreditov, zagotovljenih instituciji poročevalki. Ti vključujejo pogodbeno nepreklicne okvirne kredite. Institucije poročajo znižan znesek, kadar morebitne potrebe zavarovanja s premoženjem po črpanju teh okvirnih kreditov presegajo razpoložljivost zavarovanja s premoženjem.

Da bi se preprečilo dvojno štetje, se okvirni krediti, kadar je institucija poročevalka sredstva že namenila za zavarovanje s premoženjem za nečrpani okvirni kredit in je sredstva že poročala v postavkah 3.1 do 3.7, ne poročajo v postavki 3.8. Isto velja v primerih, ko mora institucija poročevalka morda nameniti sredstva za zavarovanje s premoženjem, da lahko črpa sredstva, kot se poroča v tem polju.

1010

3.8.1 Sredstva stopnje 1, okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki je okvirni kredit centralne banke v skladu s členom 19(1), točka (b), Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1020

3.8.2 Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti z omejenim dostopom

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki so okvirni krediti v skladu s členom 14 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1030

3.8.3 Sredstva stopnje 2B, okvirni krediti institucionalne sheme za zaščito vlog (IPS)

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, ki je likvidnostno financiranje v skladu s členom 16(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1040

3.8.4 Drugi okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8, razen zneska, ki se poroča v postavkah 3.8.1 do 3.8.3.

1050

3.8.4.1 Od nasprotnih strank znotraj skupine

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8.4, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1060

3.8.4.2 Od drugih nasprotnih strank

Znesek, ki se poroča v postavki 3.8.4, razen zneska, ki se poroča v postavki 3.8.4.1.

1070

3.9 Neto sprememba sekundarne likvidnosti

Poroča se neto sprememba izpostavljenosti do postavk 3.2, 3.3, 3.4 ter 3.5, 3.6, 3.7 in 3.8, ki predstavljajo centralne banke, tokove vrednostnih papirjev oziroma odobrene kreditne linije v danem časovnem intervalu.

1080

3.10 Skupna sekundarna likvidnost

Skupni znesek sekundarne likvidnosti od datuma poročanja do zgornje mejne ustreznega časovnega intervala.

1090–1140

4. NEPREDVIDENI DOGODKI

„Nepredvideni dogodki“ na lestvici zapadlosti vsebujejo informacije o nepredvidenih odlivih.

1090

4.1 Odlivi iz odobrenih okvirnih kreditov

Denarni odlivi, ki izhajajo iz odobrenih okvirnih kreditov. Institucije kot odliv poročajo največji znesek, ki ga je mogoče črpati v danem časovnem obdobju. Za obnavljajoče se okvirne kredite se poroča samo znesek nad obstoječim kreditom.

1091

4.1.0.1 od tega: znotraj skupine ali institucionalna shema za zaščito vlog

Znesek nepredvidenih dogodkov v postavki 4.1, če je nasprotna stranka nadrejena oseba ali podrejena družba institucije ali druga podrejena družba iste nadrejene institucije ali je povezana s kreditno institucijo v smislu člena 22(7) Direktive 2013/34/EU ali je članica iste institucionalne sheme za zaščito vlog iz člena 113(7) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali centralna institucija ali članica mreže ali zadružne skupine, kot je navedeno v členu 10 Uredbe (EU) št. 575/2013.

1100

4.1.1 Odobreni okvirni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, ki izhaja iz odobrenih okvirnih kreditov v skladu s členom 31 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1110

4.1.1.1 Sredstva, ki jih prejemnik šteje kot sredstva stopnje 2B

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1.1, ki se šteje kot likvidnostno financiranje v skladu s členom 16(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1120

4.1.1.2 Drugo

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1.1, razen zneska, ki se poroča v postavki 4.1.1.1.

1130

4.1.2 Okvirni likvidnostni krediti

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, ki izhaja iz okvirnih likvidnostnih kreditov v skladu s členom 31 Delegirane uredbe (EU) 2015/61.

1131

4.1a Odlivi iz neodobrenih kreditnih aranžmajev

Neodobreni kreditni aranžmaji in okvirni likvidnostni krediti v skladu s členom 23(1)(a), (b), (d) in (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Institucije kot odliv poročajo največji znesek, ki ga je mogoče črpati v danem časovnem obdobju, ki se poroča v skupini, ki ustreza njihovi najzgodnejši razpoložljivosti. Jamstva se ne poročajo v tej vrstici.

1140

4.2 Odlivi zaradi sprožilcev znižanja bonitetne ocene

Institucije poročajo učinek bistvenega poslabšanja kreditne kakovosti institucije, ki ustreza znižanju njene zunanje bonitetne ocene za tri stopnje.

Pozitivni zneski predstavljajo nepredvidene odlive, negativni zneski pa zmanjšanje prvotne obveznosti.

Kadar je učinek znižanja predčasni odkup neporavnanih obveznosti, se zadevne obveznosti poročajo z negativnim predznakom v časovnem okviru, kjer se poročajo v postavki 1, ter hkrati s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko obveznost zapade, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

Kadar je učinek znižanja poziv k doplačilu kritja, se poroča tržna vrednost zavarovanja s premoženjem, ki ga je treba položiti, s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko zahteva zapade, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

Kadar je učinek znižanja sprememba pravic do ponovne zastave vrednostnih papirjev, prejetih od nasprotnih strank kot zavarovanje s premoženjem, se poroča tržna vrednost zadevnih vrednostnih papirjev s pozitivnim predznakom v časovnem okviru, ko vrednostni papirji niso več na voljo instituciji poročevalki, in sicer če začnejo učinki znižanja veljati na dan poročanja.

1150–1290

POJASNJEVALNE POSTAVKE

1230

13. Visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA), primerna za centralne banke – sredstva, s katerimi se trguje

Vsota zneskov, sporočenih v postavkah 3.3, 3.4 in 3.5, ki so primerno zavarovanje za standardne likvidnostne operacije centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena v Prilogo k Uredbi (EU) 2015/233 kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.

1241

14. Sredstva, poročana v 3.6, ki niso visokokakovostna likvidna sredstva (HQLA) in so primerna za centralne banke

Vsote zneskov, ki se poročajo v postavkah 3.6 in so primerno zavarovanje za standardne likvidnostne operacije centralne banke, do katerih ima institucija neposreden dostop na svoji ravni konsolidacije.

V primeru sredstev, denominiranih v valuti, ki je vključena Uredbo (EU) 2015/233 kot valuta z izjemno omejeno primernostjo za centralne banke, institucije pustijo to polje prazno.

1270

17. Vedenjski odlivi iz vlog

Znesek, ki se poroča v postavki 1.3, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko zapadlost pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja „običajno poslovanje“ pomeni stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav.

Razčlenitev odraža „stabilnost“ vlog.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne vključuje informacij o novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba izpolniti vseh časovnih intervalov.

1280

18. Vedenjski prilivi iz kreditov in drugih finančnih sredstev

Znesek, ki se poroča v postavki 2.2, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko zapadlost pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja „običajno poslovanje“ pomeni stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne upošteva novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba nujno izpolniti vseh časovnih intervalov.

1290

19. Vedenjsko črpanje odobrenih okvirnih kreditov

Znesek, ki se poroča v postavki 4.1, razčlenjen v časovne intervale glede na vedenjsko raven črpanja in nastale likvidnostne potrebe pri običajnem poslovanju, ki se uporablja za obvladovanje likvidnostnega tveganja institucije poročevalke. Za namene tega polja „običajno poslovanje“ pomeni „stanje brez pričakovanih likvidnostnih težav“.

Postavka ne odraža predpostavk poslovnega načrta in zato ne upošteva novih poslovnih dejavnostih.

Pri razporejanju po časovnih intervalih se upošteva razdrobljenost, uporabljena za notranje namene. Zato ni treba izpolniti vseh časovnih intervalov.