BILAG XXVII INSTRUKSER VEDRØRENDE INDBERETNING MED HENBLIK PÅ IDENTIFICERING AF G-SII'ER OG TILDELING AF G-SII-BUFFERSATSER

Række

Henvisninger til retsakter og instrukser

0010 – 0130

G-SII-indikatorer

Definitionen på indikatorerne skal være den samme som den definition, der anvendes med henblik på at fastlægge oplysningerne i bilaget til Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 1222/2014.

I tilfælde af ændringer af definitionerne i metoden skal disse ændrede definitioner i den metode, der anvendes til at bestemme indikatorværdierne ved regnskabsårets udgang (»årsudgangsmetode«), anvendes med henblik på indberetning af oplysninger ved udgangen af første, andet og tredje kvartal i samme regnskabsår. Hvis skemaet i bilag XXVI ændres i løbet af det pågældende regnskabsår, anvendes årsudgangsmetoden fra de første relevante referencedatoer efter ændringsforordningens ikrafttræden.

Indikatorer, som måler strømme, indberettes kumulativt fra begyndelsen af regnskabsåret, hvor det er relevant.

0010

Eksponeringer i alt, inkl. forsikringsdatterselskaber

0020

Aktiver inden for det finansielle system, inkl. forsikringsdatterselskaber

0030

Passiver inden for det finansielle system, inkl. forsikringsdatterselskaber

0040

Udstedte værdipapirer, inkl. værdipapirer udstedt af forsikringsdatterselskaber

0050

Betalingsaktivitet

0060

Aktiver i depot

0070

Underwritingaktivitet

0081

Omfang af transaktioner — fast indkomst

0085

Omfang af transaktioner — aktier og andre værdipapirer

0090

Fiktiv værdi af OTC-derivater, inkl. forsikringsdatterselskaber

0100

Værdipapirer, der besiddes med handel for øje, og værdipapirer, der er disponible for salg

0110

Aktiver på niveau 3, inkl. forsikringsdatterselskaber

0120

Fordringer på tværs af jurisdiktioner

0130

Passiver på tværs af jurisdiktioner

0140 – 0160

Poster, for hvilke Den Europæiske Bankunion betragtes som én jurisdiktion

Med henblik på at bestemme de nedenfor angivne poster og i mangel af specifikationer i nedenstående instrukser skal de anvendte definitioner og begreber så vidt muligt tilpasses de definitioner og begreber, der er fastsat i retningslinjerne for indberetning af de internationale BIS-bankstatistikker.

Som en undtagelse fra ovennævnte skal de indberettende enheders aktiviteter i flere forskellige deltagende medlemsstater, jf. artikel 4 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 806/2014 (1) ikke medtages, dvs. deltagende medlemsstater betragtes som én jurisdiktion.

0140

Udenlandske fordringer i alt på ultimativ risiko-basis

Udenlandske fordringer i alt er summen af grænseoverskridende fordringer og lokale fordringer fra udenlandske tilknyttede selskaber i lokal eller fremmed valuta. Fordringer fra positioner i derivatkontrakter medtages ikke. »Fordringer«, »grænseoverskridende fordringer« og »lokale fordringer fra udenlandske tilknyttede selskaber i fremmed og lokal valuta« har samme betydning som i retningslinjerne for indberetning af de internationale BIS-bankstatistikker.

Med henblik på at fastslå, om en fordring er en grænseoverskridende eller lokal fordring, betyder »på ultimativ risiko-basis«, at positionen er allokeret til en tredjepart, der har indgået en kontraktlig forpligtelse til at påtage sig den primære modparts gæld eller forpligtelser, hvis modparten ikke opfylder sine forpligtelser, hvis der findes en sådan tredjepart. Denne allokering skal foretages i overensstemmelse med bestemmelserne om risikooverførsel, jf. retningslinjerne for indberetning af de internationale BIS-bankstatistikker.

0150

Udenlandske derivatfordringer på ultimativ risiko-basis

Den positive dagsværdi af alle derivatfordringer, som er grænseoverskridende fordringer eller lokale fordringer i lokal eller fremmed valuta.

Derivater omfatter terminskontrakter, swaps og optioner vedrørende valuta-, rente-, aktie-, råvare- og kreditinstrumenter. Dette omfatter købte kreditderivater, som afdækker eller modregnes mod solgt kreditrisikoafdækning, eller som besiddes med handel for øje.

I tilfælde af sådanne købte kreditderivater begrænses værdien ikke til værdien af den umiddelbare fordring, den blev købt til at garantere.

De positive dagsværdier af derivatkontrakter kan kun modregnes mod negative dagsværdier, hvis positionerne blev gennemført med den samme modpart under en retskraftig nettingaftale. Kun nettinggrupper med en positiv værdi medtages i denne post.

Derivatfordringerne indberettes uden indregning af kontant sikkerhed.

Med henblik på indberetning af oplysninger på ultimativ risiko-basis finder følgende anvendelse:

a)  Når den endelige risiko ligger hos modparten, anses et derivat for at være udenlandsk, hvis modparten ikke befinder sig i de indberettende enheders jurisdiktion.

b)  Når den endelige risiko ligger hos garantistilleren, anses et derivat for at være udenlandsk, hvis garantistilleren ikke befinder sig i de indberettende enheders jurisdiktion.

0160

Udenlandske passiver på umiddelbar risiko-basis, herunder derivater

Udenlandske passiver, herunder derivater, er summen af udenlandske passiver og udenlandske passiver hidrørende fra derivater. Værdipapirforpligtelser, som er omsættelige finansielle aktiver udstedt af det indberettende institut, medtages ikke i denne post.

Definitionen på derivater skal være den samme som den, der anvendes i række 0150.

De negative dagsværdier af derivatkontrakter kan kun modregnes mod positive dagsværdier, hvis positionerne blev gennemført med den samme modpart under en retskraftig nettingaftale. Derivatforpligtelser indberettes uden indregning af kontant sikkerhed (kontanter og ikkekontanter).

Med henblik på at fastslå, om en fordring er en grænseoverskridende eller lokal fordring, betyder »på umiddelbar risiko-basis«, at positionen allokeres til den direkte modpart i kontrakten.