PRILOG XXVII. UPUTE ZA IZVJEŠĆIVANJE ZA POTREBE UTVRĐIVANJA GSV INSTITUCIJA I DODJELJIVANJA STOPA ZAŠTITNOG SLOJA ZA GSV INSTITUCIJE

Redak

Pravna osnova i upute

0010–0130

Pokazatelji GSV institucija

Definicija pokazatelja jednaka je definiciji koja se primjenjuje za potrebe utvrđivanja informacija navedenih u Prilogu Delegiranoj uredbi Komisije (EU) br. 1222/2014.

U slučaju promjena definicija u toj metodologiji, te izmijenjene defiinicije u metodologiji koja se primjenjuje za utvrđivanje vrijednosti pokazatelja s kraja financijske godine („metodologija na kraju godine”) primjenjuju se za potrebe dostavljanja informacija s kraja prvog, drugog i trećeg tromjesečja iste financijske godine. Ako se obrazac iz Priloga XXVI. tijekom predmetne financijske godine izmijeni, metodologija na kraju godine primjenjuje se od prvog primjenjivog referentnog datuma nakon stupanja na snagu uredbe o izmjeni.

Pokazatelji koji su mjere toka iskazuju se na kumulativnoj osnovi od početka kalendarske ili financijske godine, prema potrebi.

0010

Ukupne izloženosti, uključujući društva kćeri društava za osiguranje

0020

Imovina unutar financijskog sustava, uključujući društva kćeri društava za osiguranje

0030

Obveze unutar financijskog sustava, uključujući društva kćeri društava za osiguranje

0040

Vrijednosni papiri u optjecaju, uključujući vrijednosne papire društava kćeri društava za osiguranje

0050

Platni promet

0060

Imovina pod skrbništvom

0070

Usluge provedbe ponude odnosno prodaje

0081

Obujam trgovanja – fiksni prinos

0085

Obujam trgovanja – vlasnički vrijednosni papiri i drugi vrijednosni papiri

0090

Zamišljeni iznos OTC izvedenica, uključujući društva kćeri društava za osiguranje

0100

Vrijednosni papiri namijenjeni trgovanju i vrijednosni papiri raspoloživi za prodaju

0110

Imovina 3. stupnja, uključujući društva kćeri društava za osiguranje

0120

Međudržavna potraživanja

0130

Međudržavne obveze

0140–0160

Stavke u kojima se europska bankovna unija smatra jednom jurisdikcijom

Za potrebe utvrđivanja stavki navedenih u nastavku i u nedostatku specifikacija u uputama u nastavku, definicije i primijenjeni pojmovi usklađuju se, koliko je to moguće, s definicijama i pojmovima definiranima u Smjernicama za izradu međunarodne bankovne statistike BIS-a.

Odstupajući od toga, aktivnosti subjekata koji izvješćuju u državama članicama sudionicama iz članka 4. Uredbe (EU) br. 806/2014 Europskog parlamenta i Vijeća (1) nisu uključene, tj. države članice sudionice smatraju se jednom jurisdikcijom.

0140

Ukupna inozemna potraživanja na temelju krajnjeg rizika

Ukupna inozemna potraživanja zbroj su prekograničnih potraživanja i lokalnih potraživanja inozemnih povezanih društava u lokalnoj ili stranoj valuti. Potraživanja iz pozicija u ugovorima s izvedenicama nisu uključena. „Potraživanja”, „prekogranična potraživanja”, „lokalna potraživanja inozemnih povezanih društava u stranoj i lokalnoj valuti” imaju jednako značenje kako je definirano u Smjernicama za izradu međunarodne bankovne statistike BIS-a.

„Na temelju krajnjeg rizika” znači da se za potrebe utvrđivanja je li potraživanje prekogranično ili lokalno pozicija dodjeljuje trećoj strani koja se ugovorno obvezala preuzeti dugove ili obveze primarne druge ugovorne strane ako ta strana ne ispuni obveze, ako takva treća strana postoji. Ta dodjela provodi se u skladu s odredbama o prijenosu rizika iz Smjernica za izradu međunarodne bankovne statistike BIS-a.

0150

Inozemna potraživanja povezana s izvedenicama na temelju krajnjeg rizika

Pozitivna fer vrijednost svih potraživanja povezanih s izvedenicama koja su prekogranična potraživanja ili lokalna potraživanja inozemnih povezanih društava u lokalnoj ili stranoj valuti.

Izvedenice uključuju forvarde, ugovore o razmjeni i opcije povezane s inozemnim valutama, kamatama, vlasničkim instrumentima, robom i kreditnim instrumentima. To uključuje kupljene kreditne izvedenice koje štite ili poništavaju prodanu kreditnu zaštitu ili koje se drže radi trgovanja.

U slučaju takvih kupljenih kreditnih izvedenica vrijednost im ne smije biti ograničena na vrijednost neposrednog potraživanja koje je kupljeno za jamstvo.

Pozitivne fer vrijednosti ugovora o izvedenicama mogu se poništiti negativnim fer vrijednostima samo ako su pozicije izvršene s istom drugom ugovornom stranom na temelju pravno izvršivog sporazuma o netiranju. Samo skupovi za netiranje s pozitivnom vrijednosti uključuju se u ovu stavku.

Potraživanja povezana s izvedenicama iskazuju se bez umanjenja za gotovinski kolateral.

Za potrebe iskazivanja informacija na temelju krajnjeg rizika primjenjuje se sljedeće:

a)  Ako krajnji rizik snosi druga ugovorna strana, izvedenica se smatra inozemnom ako druga ugovorna strana nije u matičnoj jurisdikciji subjekata koji izvješćuju.

b)  Ako krajnji rizik snosi davatelj jamstva, izvedenica se smatra inozemnom ako davatelj jamstva nije u matičnoj jurisdikciji subjekata koji izvješćuju.

0160

Inozemne obveze na temelju neposrednog rizika, uključujući izvedenice

Inozemne obveze, uključujući izvedenice, zbroj su inozemnih obveza i inozemnih obveza koje proizlaze iz izvedenica. Iz ove stavke isključuju se obveze s naslova vrijednosnih papira koji su financijska imovina kojom se trguje i koje je izdala institucija koja izvješćuje.

Definicija izvedenica jednaka je onoj koja se primjenjuje za redak 0150.

Negativne fer vrijednosti ugovora o izvedenicama mogu se poništiti pozitivnim fer vrijednostima samo ako su pozicije izvršene s istom drugom ugovornom stranom na temelju pravno izvršivog sporazuma o netiranju. Obveze koje proizlaze iz izvedenica iskazuju se uključujući kolateral (gotovinski i negotovinski).

„Na temelju neposrednog rizika” znači da se za potrebe utvrđivanja je li potraživanje prekogranično ili lokalno pozicija raspoređuje izravnoj drugoj ugovornoj strani ugovora.