5. Im Handelsbuch geführte Positionen notleidender Forderungen sollten, wenn sie wesentlich sind …

Im Handelsbuch geführte Positionen notleidender Forderungen sollten, wenn sie wesentlich sind, in die Berechnung des IRC einbezogen werden. In diesem Fall können sie aus der Migrationskomponente des IRC ausgeklammert werden, sofern – ausgehend vom Modell für spezifische Risiken des Instituts – notleidende Positionen kein Migrationsrisiko bergen (wenn etwa ein Ausfall als absorbierender Zustand modelliert wird). Werden diese Positionen wegen mangelnder Wesentlichkeit nicht einbezogen, muss ein Institut das Vorliegen einer solchen mangelnden Wesentlichkeit nachweisen können. Stets sollte jedes wesentliche Risiko einer Preisänderung bei notleidenden Forderungen verursacht durch risikobehaftete Erlösquoten kapitalisiert werden.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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