5. As posições materialmente relevantes sobre dívida em incumprimento pertencentes à carteira de …

As posições materialmente relevantes sobre dívida em incumprimento pertencentes à carteira de negociação são incluídas no cálculo dos IRC. Nesse caso, podem ser excluídas da vertente de «migração» dos IRC se, dado o modelo de risco específico da instituição, as posições em incumprimento não apresentarem riscos de migração (por exemplo, se o incumprimento é modelizado como um estado agregador). Sempre que estas posições são excluídas por motivo de materialidade, a instituição tem de demonstrar que não são materialmente relevantes. Em todo o caso, qualquer risco material decorrente de alterações nos preços da dívida em incumprimento, impulsionada por sinais de recuperação incertos, é incorporado.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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