5. Utrzymywane w księdze handlowej niespłacone pozycje dłużne – jeśli ich ryzyko zostanie uznane …

Utrzymywane w księdze handlowej niespłacone pozycje dłużne – jeśli ich ryzyko zostanie uznane przez instytucję za istotne – powinny być uwzględniane w kalkulacji narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji. W tym przypadku mogą one zostać wyłączone z elementu migracyjnego narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji w przypadku, gdy ze względu na szczególne ramy modelowe instytucji niespłacone pozycje nie są obarczone ryzykiem migracji (np. jeśli niewykonanie zobowiązania jest modelowane jako stan absorbujący¹ ). W przypadku, gdy pozycje takie są wykluczane ze względu na nieistotność, instytucja musi być w stanie wykazać, że są one nieistotne. We wszystkich przypadkach wszelkie istotne ryzyko zmian ceny niespłaconego długu (ang. defaulted debt ), spowodowane niepewnymi stopami odzysku, powinno być kapitalizowane.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.