94. Bei der Festlegung bestimmter Verlustniveaus oder sonstiger negativer Auswirkungen auf ihr …

Bei der Festlegung bestimmter Verlustniveaus oder sonstiger negativer Auswirkungen auf ihr Kapital, die Liquidität (z. B. Zugang zu Finanzierung, insbesondere in Bezug auf Erhöhungen der Finanzierungskosten) oder die gesamte Finanzlage sollten die Institute quantitative und anspruchsvollere Analysen durchführen, wobei sie die Größe des Instituts sowie die Art, den Umfang, die Komplexität und das Risiko seiner Geschäftstätigkeiten berücksichtigen. Die Institute sollten auf quantitative Art und Weise rückwärts vorgehen, um die Risikofaktoren und den erforderlichen Umfang von Änderungen zu ermitteln, die einen solchen Verlust oder solche negativen Auswirkungen verursachen könnten (z. B. Definition des angemessenen Verlustniveaus oder von sonstigen einschlägigen Kennzahlen in der Bilanz, wie Kapitalquoten oder Refinanzierungsmitteln. Die Institute sollten die Risikotreiber (z. B. Ausgabe der genauen Inanspruchnahmen von Faktoren, welche die größten Auswirkungen auf den Endbereich des Portfolios hatten), die wichtigsten Geschäftsfelder und einen deutlichen und einheitlichen Bericht in Bezug auf Schwachstellen und die entsprechenden Szenarien (z. B. über die zugrundeliegenden Annahmen und Sensitivitäten der Ergebnisse für diese Annahmen im Zeitverlauf), die zu den vordefinierten Ergebnissen sowie zu der Ereigniskette und dem wahrscheinlichen Durchfluss führen (z. B. können die wichtigsten Faktoren gemäß den Kombinationen für einen bestimmten angestrebten Verlust/ein bestimmtes Zielkapital in einem Portfolio den makroökonomischen Variablen zugeordnet werden), verstehen und im Einzelnen dokumentieren, wobei sie versteckte Schwachstellen (z. B. versteckte Korrelationen und Konzentrationen) sowie Überschneidungseffekte ermitteln.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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