63. Die zuständigen Behörden sollten eine Beurteilung der Wesentlichkeit der Geschäftsfelder des …

Die zuständigen Behörden sollten eine Beurteilung der Wesentlichkeit der Geschäftsfelder des Instituts durchführen, um die Schlüsselbereiche zu bestimmen, auf die der Schwerpunkt der Geschäftsmodellanalyse gelegt werden sollte. Im Rahmen dieser Beurteilung sollten die zuständigen Behörden Folgendes berücksichtigen:

• a. Relevanz der Geschäftsfelder für die Erzielung von Gewinnen/Verlusten, einschließlich der geografischen Regionen, Tochterunternehmen/Zweigstellen und Produktlinien, die aufgrund ihres Beitrags zu Gesamterträgen/-aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung, des Risikos (z. B. auf Basis des Gesamtrisikobetrags oder anderer Risikomessgrößen) und/oder organisatorischer/gesetzlicher Prioritäten (z. B. spezielle Verpflichtung von Banken im öffentlichen Sektor, bestimmte Produkte anzubieten) am wesentlichsten sind;
• b. frühere aufsichtliche Feststellungen, einschließlich solcher, die sich aus Vor-Ort-Prüfungen ergeben – sofern diese Feststellungen Hinweise auf Geschäftsfelder liefern können, die eingehender untersucht werden müssen –, sowie Feststellungen und Beobachtungen aus internen oder externen Prüfungsberichten – Ermittlung seitens der internen Revision von spezifischen Problemen hinsichtlich der Nachhaltigkeit oder Tragfähigkeit bestimmter Geschäftsfelde;
• c. Ergebnisse der thematischen aufsichtlichen Überprüfungen – Wurden bei einer sektorweiten Analyse allgemeine zugrunde liegende Probleme erkannt, die zusätzliche institutsspezifische Analysen erfordern?
• d. Bedeutung für die strategische Planung – Vorhandensein von Geschäftsfeldern, die das Institut wesentlich ausbauen oder abbauen möchte;
• e. Peer-Vergleiche – atypische Entwicklung (als Ausreißer) eines Geschäftsfeldes auf Grundlage der der zuständigen Behörden vorliegenden Informationen. Um relevante Institute der Peer-Gruppe für die Geschäftsmodellanalyse zu ermitteln, sollten die zuständigen Behörden konkurrierende Produktlinien/ Geschäftsfelder, die auf dieselben Gewinnquellen oder Kunden abzielen, die aufsichtsrechtlichen Regelungen und geopolitischen Risiken am Standort der Geschäftstätigkeit sowie weitere Faktoren, die für den Sektor, in dem das Institut tätig ist, relevant sind, berücksichtigen.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

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