+Artikel 7 Überblick über das Kernkonzept
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Artikel 7 Überblick über das Kernkonzept

Artikel 7

Überblick über das Kernkonzept

(1)  Die Institute berechnen AVAs anhand des folgenden zweistufigen Ansatzes:

a) 

Berechnung von AVAs für jede der in Artikel 105 Absätze 10 und 11 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 genannten Kategorien (im Folgenden „kategoriespezifische AVAs“) gemäß Absatz 2;

b) 

Addierung der nach Buchstabe a für jede kategoriespezifische AVA berechneten Beträge zur Ermittlung des Gesamtwerts der AVAs für die Zwecke von Artikel 1.

(2)  Für die Zwecke von Absatz 1 Buchstabe a berechnen die Institute die kategoriespezifischen AVAs auf eine der folgenden Arten:

a) 

gemäß den Artikeln 9 bis 17;

b) 

wenn die Anwendung der Artikel 9 bis 17 bei bestimmten Positionen nicht möglich ist, nach einem „Ausweichkonzept“, wobei die betreffenden Finanzinstrumente anzugeben sind und die AVA als Summe folgender Komponenten berechnet wird:

i) 

100 % der nicht realisierten Nettogewinne aus den betreffenden Finanzinstrumenten;

ii) 

10 % des Nominalwerts der betreffenden Finanzinstrumente, wenn es sich um Derivate handelt;

iii) 

25 % des absolute Werts der Differenz zwischen dem beizulegenden Zeitwert und dem nicht realisierten Gewinn gemäß Ziffer i der betreffenden Finanzinstrumente, wenn es sich nicht um Derivate handelt.

Für die Zwecke von Absatz 1 Buchstabe b Ziffer i bedeutet „nicht realisierter Gewinn“ die nach dem First-in-First-out-Prinzip ermittelte positive Veränderung des beizulegenden Zeitwerts seit Geschäftsabschluss.

1. Übersicht

,
Article 7 1.

Institutions shall calculate AVAs under the core approach, by applying the following two-step approach:

(a) 

they shall calculate AVAs for each of the categories described in paragraphs 10 and 11 of Article 105 of Regulation (EU) No 575/2013 (‘category level AVAs’) according to paragraph 2 of this Article;

(b) 

they shall sum the amounts resulting from point (a) for each of the category level AVAs to provide the total AVAs for the purposes of Article 1.
Article 7 2.

For the purposes of point (a) of paragraph 1, institutions shall calculate category level AVAs in one of the following ways:

(a) 

according to Articles 9 to 17;

(b) 

where the application of Articles 9 to 17 is not possible for certain positions, according to a ‘fall-back approach’, whereby they shall identify the related financial instruments and calculate an AVA as the sum of the following:

(i) 

100 % of the net unrealised profit on the related financial instruments;

(ii) 

10 % of the notional value of the related financial instruments in the case of derivatives;

(iii) 

25 % of the absolute value of the difference between the fair value and the unrealised profit, as determined in point (i), of the related financial instruments in the case of non-derivatives.

For the purposes of point (b)(i) of the first paragraph, ‘unrealised profit’ shall mean the change, where positive, in fair value since trade inception, determined on a first-in-first-out basis.

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen

3. Zugehörige Standards

Standards
  • Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
  • EULAW -

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