+Articolo 7 Descrizione del metodo di base
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Articolo 7 Descrizione del metodo di base

Articolo 7

Descrizione del metodo di base

1.  Quando utilizzano il metodo di base, gli enti calcolano gli AVA applicando il seguente approccio in due fasi:

a) 

calcolano gli AVA per ciascuna delle categorie di cui all'articolo 105, paragrafi 10 e 11, del regolamento (UE) n. 575/2013 (AVA a livello di categoria) ai sensi del paragrafo 2 del presente articolo;

b) 

addizionano gli importi risultanti dalla lettera a) per ciascuno degli AVA a livello di categoria per arrivare agli AVA totali ai fini dell'articolo 1.

2.  Ai fini del paragrafo 1, lettera a), gli enti calcolano gli AVA a livello di categoria in uno dei seguenti modi:

a) 

conformemente agli articoli da 9 a 17;

b) 

quando l'applicazione degli articoli da 9 a 17 non è possibile per determinate posizioni, secondo il cosiddetto «approccio alternativo» identificando i correlati strumenti finanziari e calcolando l'AVA come la somma dei seguenti elementi:

i) 

il 100 % del profitto non realizzato netto per i correlati strumenti finanziari;

ii) 

il 10 % del valore nozionale dei correlati strumenti finanziari nel caso di contratti derivati;

iii) 

il 25 % del valore assoluto della differenza tra il valore equo e il profitto non realizzato di cui al punto i) dei correlati strumenti finanziari in caso di non derivati.

Ai fini della lettera b), punto i) del primo paragrafo, si intende per «profitto non realizzato» la variazione, se positiva, del valore equo dall'ammissione alle negoziazioni calcolata su base first-in-first-out.

1. Panoramica

,
Article 7 1.

Institutions shall calculate AVAs under the core approach, by applying the following two-step approach:

(a) 

they shall calculate AVAs for each of the categories described in paragraphs 10 and 11 of Article 105 of Regulation (EU) No 575/2013 (‘category level AVAs’) according to paragraph 2 of this Article;

(b) 

they shall sum the amounts resulting from point (a) for each of the category level AVAs to provide the total AVAs for the purposes of Article 1.
Article 7 2.

For the purposes of point (a) of paragraph 1, institutions shall calculate category level AVAs in one of the following ways:

(a) 

according to Articles 9 to 17;

(b) 

where the application of Articles 9 to 17 is not possible for certain positions, according to a ‘fall-back approach’, whereby they shall identify the related financial instruments and calculate an AVA as the sum of the following:

(i) 

100 % of the net unrealised profit on the related financial instruments;

(ii) 

10 % of the notional value of the related financial instruments in the case of derivatives;

(iii) 

25 % of the absolute value of the difference between the fair value and the unrealised profit, as determined in point (i), of the related financial instruments in the case of non-derivatives.

For the purposes of point (b)(i) of the first paragraph, ‘unrealised profit’ shall mean the change, where positive, in fair value since trade inception, determined on a first-in-first-out basis.

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard
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