+Article 7 Aperçu de l'approche principale
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Article 7 Aperçu de l'approche principale

Article 7

Aperçu de l'approche principale

1.  Les établissements calculent les AVA en vertu de l'approche principale en appliquant les deux étapes suivantes:

a) 

ils calculent les AVA pour chacune des catégories visées à l'article 105, paragraphes 10 et 11, du règlement (UE) no 575/2013 («AVA de catégorie») conformément au paragraphe 2 du présent article;

b) 

ils additionnent les montants résultant du point a) pour chaque AVA de catégorie afin d'obtenir le montant total de ces corrections aux fins de l'article 1er.

2.  Aux fins du paragraphe 1, point a), les établissements calculent les AVA de catégorie de l'une des façons suivantes:

a) 

conformément aux articles 9 à 17;

b) 

lorsque l'application des articles 9 à 17 n'est pas possible pour certaines positions, conformément à une «approche alternative», selon laquelle ils identifient les instruments financiers liés et calculent une AVA comme étant la somme des éléments suivants:

i) 

100 % du profit net non réalisé sur les instruments financiers liés;

ii) 

10 % de la valeur notionnelle des instruments financiers liés dans le cas de dérivés;

iii) 

25 % de la valeur absolue de la différence entre la juste valeur et le profit non réalisé, comme déterminé au point i), des instruments financiers liés dans le cas d'instruments non dérivés.

Aux fins du premier alinéa, point b) i), le «profit non réalisé» signifie la variation, si elle est positive, de la juste valeur depuis le début de la transaction, déterminée sur la base du principe «premier entré-premier sorti».

1. Vue d’ensemble

,
Article 7 1.

Institutions shall calculate AVAs under the core approach, by applying the following two-step approach:

(a) 

they shall calculate AVAs for each of the categories described in paragraphs 10 and 11 of Article 105 of Regulation (EU) No 575/2013 (‘category level AVAs’) according to paragraph 2 of this Article;

(b) 

they shall sum the amounts resulting from point (a) for each of the category level AVAs to provide the total AVAs for the purposes of Article 1.
Article 7 2.

For the purposes of point (a) of paragraph 1, institutions shall calculate category level AVAs in one of the following ways:

(a) 

according to Articles 9 to 17;

(b) 

where the application of Articles 9 to 17 is not possible for certain positions, according to a ‘fall-back approach’, whereby they shall identify the related financial instruments and calculate an AVA as the sum of the following:

(i) 

100 % of the net unrealised profit on the related financial instruments;

(ii) 

10 % of the notional value of the related financial instruments in the case of derivatives;

(iii) 

25 % of the absolute value of the difference between the fair value and the unrealised profit, as determined in point (i), of the related financial instruments in the case of non-derivatives.

For the purposes of point (b)(i) of the first paragraph, ‘unrealised profit’ shall mean the change, where positive, in fair value since trade inception, determined on a first-in-first-out basis.

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

Normes
  • Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
  • EULAW -

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