130. Was die interne Unternehmensführung und -kontrolle (Governance) gemäß den Artikeln 74 und 88 …

Was die interne Unternehmensführung und -kontrolle (Governance) gemäß den Artikeln 74 und 88 der Richtlinie 2013/36/EU betrifft, so sollten Institute in Bezug auf CSRBB Folgendes sicherstellen:

• (a) dass ihr Leitungsorgan die oberste Verantwortung für die Aufsicht über das Rahmenkonzept für das CSRBB-Management und die Risikobereitschaft um die Risikenangemessen abzudecken. Das Leitungsorgan hat allerdings die Möglichkeit, die Überwachung und Steuerung des CSRBB unter den in Absatz 132 genannten Voraussetzungen an die höhere Führungsebene, einzelne Fachleute oder einen Ausschuss für das Aktiv-Passiv-Management zu delegieren;
• (b) dass sie über ein Rahmenkonzept für das CSRBB-Management verfügen, das klare Verantwortlichkeiten vorgibt und Regelwerke, Verfahren und interne Kontrollen (einschließlich einer regelmäßigen unabhängigen Überprüfung und Beurteilung der Wirksamkeit des Rahmenkonzepts) umfasst.
• (c) dass die Vorkehrungen, Prozesse und Mechanismen, auf die für die Beurteilung von CSRBB Bezug genommen wird, umfassend und verhältnismäßig in Bezug auf Art, Umfang und Komplexität der dem Geschäftsmodell und den Aktivitäten des Instituts innewohnenden Risiken sind.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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