14.4 Rolle der Risikomanagementfunktion im Hinblick auf Risikoappetit und -limite

Die Risikomanagementfunktion sollte Verstöße gegen den Risikoappetit oder die Risikolimite unabhängig bewerten. Die Risikomanagementfunktion sollte die betroffenen Geschäfts- oder internen Bereiche und das Leitungsorgan informieren und mögliche Maßnahmen empfehlen. Wenn der Verstoß wesentlich ist, sollte die Risikomanagementfunktion direkt an das Leitungsorgan in seiner Aufsichtsfunktion Bericht erstatten, unbeschadet der Tatsache, dass die Risikomanagementfunktion anderen internen Funktionen Bericht erstatten kann.

Die Risikomanagementfunktion sollte eine Schlüsselrolle dabei spielen, um sicherzustellen, dass auf Grundlage ihrer Empfehlung eine Entscheidung auf der zuständigen Ebene getroffen, von den betroffenen Geschäftsbereichen eingehalten und dem Leitungsorgan sowie dem Risikoausschuss, sofern eingerichtet, angemessen berichtet wird.