14.3 Ο ρόλος της λειτουργίας διαχείρισης κινδύνου στον εντοπισμό, τη μέτρηση, την αξιολόγηση, τη διαχείριση, τη μείωση, την παρακολούθηση και την αναφορά κινδύνων

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να διασφαλίζει την επαρκή εφαρμογή του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων, καθώς και τον εντοπισμό, την αξιολόγηση, τη μέτρηση, την παρακολούθηση, τη διαχείριση και τη δέουσα αναφορά όλων των κινδύνων από τις αντίστοιχες μονάδες του εκδότη ART S .

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να διασφαλίζει ότι ο εντοπισμός και η αξιολόγηση δεν βασίζονται μόνο σε ποσοτική πληροφόρηση ή σε στοιχεία που προκύπτουν από τη χρήση υποδειγμάτων, αλλά και ότι λαμβάνονται επίσης υπόψη ποιοτικές προσεγγίσεις. Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να ενημερώνει το διοικητικό όργανο για τις παραδοχές που χρησιμοποιούνται και για τις πιθανές ελλείψεις των εργαλείων και των μεθόδων ποσοτικοποίησης κινδύνου, συμπεριλαμβανομένων των υποδειγμάτων και της ανάλυσης.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να διασφαλίζει ότι εξετάζονται οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, καθώς και ότι εντοπίζονται και αξιολογούνται επαρκώς οι κίνδυνοι τους οποίους συνεπάγονται οι εν λόγω συναλλαγές για τον εκδότη ART S .

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να μεριμνά ώστε όλοι οι κίνδυνοι που εντοπίζονται να παρακολουθούνται αποτελεσματικά από τις επιχειρησιακές ή τις εσωτερικές μονάδες.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να παρακολουθεί σε τακτική βάση το πραγματικό προφίλ κινδύνου του εκδότη ART S , να το ελέγχει εξονυχιστικά σε σχέση με τους στρατηγικούς στόχους και τη διάθεση ανάληψης κινδύνων του εκδότη ART S και να αναφέρει τα αποτελέσματα, προκειμένου να διευκολύνει τη λήψη αποφάσεων από το διοικητικό όργανο με εκτελεστική αρμοδιότητα και την επανεξέταση με κριτικό πνεύμα από το διοικητικό όργανο με εποπτική αρμοδιότητα.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να αναλύει τις τάσεις και να αναγνωρίζει τυχόν νέους ή αναδυόμενους κινδύνους και περιπτώσεις αύξησης των κινδύνων που προκύπτουν από τις μεταβαλλόμενες περιστάσεις και συνθήκες. Επίσης, θα πρέπει να αξιολογεί τακτικά τα αποτελέσματα των κινδύνων σε σύγκριση με προηγούμενες εκτιμήσεις (δηλαδή να διενεργεί εκ των υστέρων ελέγχους – back testing) προκειμένου να αξιολογεί και να βελτιώνει την ακρίβεια και την αποτελεσματικότητα των μεθόδων αξιολόγησης κινδύνων και της διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων.

Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων θα πρέπει να αξιολογεί τους πιθανούς τρόπους μείωσης των εντοπισθέντων κινδύνων. Στις αναφορές σχετικά με τους κινδύνους που υποβάλλονται στο διοικητικό όργανο θα πρέπει να περιλαμβάνονται προτεινόμενα κατάλληλα μέτρα για τη μείωση των κινδύνων.