Насоки за показателите, свързани с плана за възстановяване (EBA/GL/2021/11)

1. Спазване на насоките и задължения за докладване

2. Предмет, обхват и определения

3. Въвеждане

4. Определяне на рамката на показателите, свързани с плана за възстановяване

5. Показатели, свързани с плана за възстановяване

Категории показатели, свързани с плана за възстановяване (първите четири категории са задължителни, а последните две могат да бъдат изключени, ако институцията се обоснове, че не са относими за нея)

Задължителни категории 1. Показатели за капитала 2. Показатели за ликвидност 3. Показатели за рентабилност 4. Показатели за качеството на активите Категории, предмет на оборима презумпция 5. Основани на пазара показатели 6. Макроикономически показатели

(всеки показател е обект на възможността институцията да се обоснове, че не е относим за нея, но в подобен случаи той следва да бъде заменен с друг показател, който е по - относим за тази институция) 1. Показатели за капитала

• а) съотношение на базовия собствен капитал от първи ред
• б) съотношение на обща капиталова адекватност
• в) отношение на ливъридж
• г) МИПЗ и ОКПЗ (когато е относимо) 2. Показатели за ликвидност
• а) отношение на ликвидно покритие
• б) отношение на нетно стабилно финансиране
• в) налични свободни от тежести активи, приемливи за финансиране от централната банка
• г) ликвидна позиция 3. Показатели за рентабилност
• а) (възвръщаемост на активите) или (възвръщаемост на капитала)
• б) значителни операционни загуби 4. Показатели за качеството на активите
• а) темп на нарастване на брутните необслужвани кредити
• б) коефициент на покритие [провизии / (общо необслужвани кредити)] 5. Основани на пазара показатели
• а) рейтинг с отрицателна перспектива или понижаване на рейтинг
• б) спред по суап за кредитно неизпълнение
• в) променливост на цената на акция 6. Макроикономически показатели
• а) променливост в БВП
• б) суап за кредитно неизпълнение по държави

Допълнителни показатели, свързани с плана за възстановяване (неизчерпателен списък, предоставен само като пример)

1. Показатели за капитала

• а) (неразпределена печалба и резерви) / общо капитал
• б) неблагоприятна информация за финансовото състояние на значими контрагенти 2. Показатели за ликвидност
• а) концентрация на ликвидност и източници на финансиране
• б) цена на цялото финансиране (финансиране на дребно и едро)
• в) среден срок на финансирането на едро
• г) несъответствия между договорените падежи
• д) разходи за финансиране на едро 3. Показатели за рентабилност
• а) съотношение разходи - приходи (оперативни разходи / оперативни приходи)
• б) нетен лихвен марж 4. Показатели за качеството на активите
• а) нетни необслужвани кредити / капитал
• б) (брутни необслужвани кредити) / общо кредити
• в) темп на нарастване на обезценки за финансови активи
• г) необслужвани кредити по значима географска или секторна концентрация
• д) експозиции с мерки за преструктуриране P4F⁵ P / общо експозиции 5. Основани на пазара показатели
• а) пазарна спрямо счетоводна стойност
• б) заплаха за репутацията на институцията или значителна вреда за репутацията 6. Макроикономически показатели
• а) рейтинг с отрицателна перспектива или понижаване на рейтинг на държави
• б) равнище на безработицата

⁵ „Експозиции с мерки за преструктуриране“, както са определени в [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240 -268].