Κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τους δείκτες των σχεδίων ανάκαμψης (EBA/GL/2021/11)

1. Συμμόρφωση και υποχρεώσεις υποβολής εκθέσεων

2. Αντικείμενο, πεδίο εφαρμογής και ορισμοί

3. Εφαρμογή

4. Καθορισμός του πλαισίου των δεικτών του σχεδίου ανάκαμψης

5. Δείκτες σχεδίου ανάκαμψης

Κατηγορίες δεικτών σχεδίου ανάκαμψης (οι τέσσερις πρώτες κατηγορίες είναι υποχρεωτικές, ενώ οι δύο τελευταίες κατηγορίες μπορούν να μην συμπεριληφθούν εάν ένα ίδρυμα αιτιολογήσει ότι δεν είναι συναφείς με την περίπτωσή του) Υποχρεωτικές κατηγορίες 1. Δείκτες κεφαλαίου 2. Δείκτες ρευστότητας 3. Δείκτες κερδοφορίας 4. Δείκτες ποιότητας στοιχείων ενεργητικού Κατηγορίες που υπόκεινται σε μαχητό τεκμήριο 5. Δείκτες που βασίζονται στην αγορά 6. Μακροοικονομικοί δείκτες

Ελάχιστος κατάλογος δεικτών σχεδίου ανάκαμψης (κάθε δείκτης υπόκειται στη δυνατότητα ενός ιδρύματος να αιτιολογήσει ότι δεν τον αφορά, αλλά στην περίπτωση αυτή θα πρέπει να αντικατασταθεί από άλλον δείκτη που είναι περισσότερο σχετικός με το εν λόγω ίδρυμα) 1. Δείκτες κεφαλαίου

• α) Δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1
• β) Συνολικός δείκτης κεφαλαίου
• γ) Δείκτης μόχλευσης
• δ) MREL και TLAC (κατά περίπτωση) 2. Δείκτες ρευστότητας
• α) Δείκτης κάλυψης κινδύνου ρευστότητας
• β) Δείκτης καθαρής σταθερής χρηματοδότησης
• γ) Διαθέσιμα μη βεβαρημένα στοιχεία ενεργητικού επιλέξιμα από κεντρική τράπεζα
• δ) Θέση ρευστότητας 3. Δείκτες κερδοφορίας
• α) (Απόδοση στοιχείων ενεργητικού) ή (απόδοση ιδίων κεφαλαίων)
• β) Σημαντικές λειτουργικές ζημίες 4. Δείκτες ποιότητας στοιχείων ενεργητικού
• α) Ρυθμός αύξησης ακαθάριστων μη εξυπηρετούμενων δανείων
• β) Δείκτης κάλυψης [προβλέψεις/(σύνολο μη εξυπηρετούμενων δανείων)] 5. Δείκτες που βασίζονται στην αγορά
• α) Αξιολόγηση υπό αρνητική αναθεώρηση ή υποβάθμιση πιστοληπτικής διαβάθμισης
• β) Περιθώριο συμφωνιών ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS)
• γ) Μεταβολή τιμής μετοχών 6. Μακροοικονομικοί δείκτες
• α) Μεταβολές ΑΕγχΠ
• β) Συμφωνίες ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης (CDS) κρατών

Πρόσθετοι δείκτες σχεδίου ανάκαμψης (μη εξαντλητικός κατάλογος που παρέχεται μόνο για επεξηγηματικούς σκοπούς)

1. Δείκτες κεφαλαίου

• α) (Αδιανέμητα κέρδη και αποθεματικά)/σύνολο ιδίων κεφαλαίων
• β) Αρνητικές πληροφορίες σχετικά με τη χρηματοοικονομική θέση σημαντικών αντισυμβαλλομένων 2. Δείκτες ρευστότητας
• α) Συγκέντρωση ρευστότητας και πηγές χρηματοδότησης
• β) Κόστος συνολικής χρηματοδότησης (λιανικής και χονδρικής χρηματοδότησης)
• γ) Μέση διάρκεια χονδρικής χρηματοδότησης
• δ) Αναντιστοιχία συμβατικής ληκτότητας
• ε) Κόστος χονδρικής χρηματοδότησης 3. Δείκτες κερδοφορίας
• α) Σχέση κόστους - αποτελέσματος (λειτουργικά έξοδα/λειτουργικά έσοδα)
• β) Καθαρό περιθώριο επιτοκίου 4. Δείκτες ποιότητας στοιχείων ενεργητικού
• α) Καθαρά μη εξυπηρετούμενα δάνεια/ίδια κεφάλαια
• β) (Ακαθάριστα μη εξυπηρετούμενα δάνεια)/σύνολο δανείων
• γ) Ρυθμός αύξησης της απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού
• δ) Μη εξυπηρετούμενα δάνεια ανά σημαντική γεωγραφική ή τομεακή συγκέντρωση
• ε) Ανοίγματα με ανοχή P4F⁵ P /σύνολο ανοιγμάτων 5. Δείκτες που βασίζονται στην αγορά
• α) Δείκτης τιμής προς λογιστική αξία
• β) Απειλή για τη φήμη του ιδρύματος ή σημαντική ζημία για τη φήμη του ιδρύματος 6. Μακροοικονομικοί δείκτες
• α) Αξιολόγηση υπό αρνητική αναθεώρηση ή υποβάθμιση πιστοληπτικής διαβάθμισης κρατών
• β) Ποσοστό ανεργίας

⁵ «Ανοίγματα με ανοχή» όπως ορίζονται στα [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240 -268] .