Показатели за капитала

Показателите за капитала следва да идентифицират всяко значително действително или вероятно бъдещо влошаване на количеството и качеството на капитала в условията на действащо предприятие, включително увеличаване на нивото на ливъридж.

При избора на показатели за капитала институциите следва да обмислят начини за разглеждане на въпросите, които произтичат от факта, че капацитетът на подобни показатели за навременна реакция може да бъде по - нисък в сравнение с другите видове показатели, а определени мерки за възстановяване на капиталовата позиция на институция могат да са предмет на по - дълги срокове за изпълнение или по - голяма чувствителност към пазарни и други условия. По - специално това може да бъде постигнато чрез определяне на прогнози за бъдещото развитие, които следва да вземат предвид съществените договорни падежи, свързани с капиталовите инструменти.

Показателите за капитала следва също да бъдат включени в процеса за вътрешен анализ на адекватността на капитала на институцията съгласно член 73 от Директива 2013/36/ЕС.

Праговете за показателите на базата на регулаторните капиталови изисквания следва да бъдат калибрирани от институцията на адекватни достатъчно високи нива за избягване на нарушаване на капиталовите изисквания, приложими за институцията (вкл. изискванията за минимален собствен капитал, както е посочено в член 92 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и изискванията за допълнителен собствен капитал, приложени съгласно член 104, параграф 1, буква a) от Директива 2013/36/ЕС).

В съответствие с целта на процеса на възстановяване и гъвкавостта, предоставена на институцията да действа независимо при нарушаване на показателите, регулаторните показатели за капитала следва да бъдат определени на ниво, по - високо от това, което биха позволили надзорна намеса.

Като цяло показателите за капитала следва да бъдат калибрирани над комбинираното изискване за капиталов буфер. Когато институцията калибрира показателите си за капитала в рамките на буферите, тя следва ясно да покаже в своя план за възстановяване, че нейните варианти за възстановяване могат да бъдат приложени в ситуация, при която буферите са били използвани изцяло или частично .

Праговете за показателите, свързани с изискванията, посочени в членове 45в и 45г от Директива 2014/59/ЕС (минимално изискване за собствен капитал и приемливи задължения — МИПЗ) и член 92а или 92б от Регламент (ЕС) № 575/2013 (общ капацитет за покриване на загуби — ОКПЗ), изразени като проценти от размера на общата рискова експозиция (РОРЕ) и мярката за общата експозиция (МОЕ), следва да бъдат приведени в съответствие с калибрирането на регулаторните показатели, свързани с плана за възстановяване на капитала, като те следва да бъдат определени на ниво над нивото, което позволява намеса на органа за преструктуриране в съответствие с член 16а от Директива 2014/59/ЕС [въведен от Директива (ЕС) 2019/879] и член 128 от Директива 2013/36/EU [изменен от Директива (ЕС) 2019/878]. Като цяло прагът следва да бъде калибриран от институцията над комбинираното изискване за буфер, когато се разглежда в допълнение към i) минималното изискване за ОКПЗ и ii) окончателното МИПЗ или задължителните междинни целеви нива на МИПЗ (ако са различни), изразени като проценти от РОРЕ. Институцията следва също да вземе предвид всеки допълнителен елемент, считан за относим при определянето на тези изисквания, включително изискване за подчиненост, според случая. Ако дадена институция реши да калибрира показателите, свързани с МИПЗ и ОКПЗ в рамките на буферите, тя трябва ясно да покаже в своя план за възстановяване, че нейните варианти за възстановяване могат да бъдат приложени в ситуация, при която буферите са били използвани изцяло или частично.

Прагът на показателя следва да отчита падежния профил на приемливите задължения и способността на институцията да ги подновява. За групи със стратегия за преструктуриране с множество входни точки, когато обхватът на пруденциалния надзор и на преструктурирането може да се различават, институцията следва да калибрира показателите на консолидирано ниво за МИПЗ/ОКПЗ за всеки от субектите/групите за преструктуриране.

Калибрирането на прага за МИПЗ следва да бъде съгласувано от компетентния орган след консултация с органа за преструктуриране, когато извършва своята оценка на плана за възстановяване. След като бъде уведомен от институцията за нарушение на показателя за МИПЗ, компетентният орган следва да информира органа за преструктуриране и да си сътрудничи с него, предвид значението на МИПЗ за целите на преструктурирането съгласно член 31 от Директива 2014/59/ЕС.