39. Cuando las entidades adopten el método de sustitución de parámetros de riesgo y el deudor esté …

Cuando las entidades adopten el método de sustitución de parámetros de riesgo y el deudor esté en situación de default , se aplicarán los siguientes criterios:

• (a) La ponderación de riesgo de la parte garantizada de la exposición será la de la exposición directa comparable frente al garante que no esté en situación de default .
• (b) La pérdida esperada de la parte garantizada de la exposición será la de la exposición directa comparable frente al garante que no esté en situación de default .
• (c) Cuando el garante siga sin estar en situación de default , la parte garantizada de la exposición se considerará en default para los fines del cálculo del déficit o exceso de provisiones en carteras IRB de conformidad con el artículo 159 del Reglamento (UE) n.º 575/2013 y la sección 8.4 de las Directrices de la ABE sobre la estimación de la PD y la LGD.

1. Resumen

1.1 Referencias

• Artículo 159 Tratamiento de los importes de la pérdida esperada, el déficit de IRB y el exceso de IRB

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

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