39. Laddove gli enti adottino il metodo della sostituzione dei parametri di rischio e il debitore …

Laddove gli enti adottino il metodo della sostituzione dei parametri di rischio e il debitore sia in stato di default, si applica quanto segue.

• (a) Il fattore di ponderazione del rischio della parte garantita dell’esposizione dovrebbe essere uguale a quello dell’esposizione diretta comparabile al garante non in stato di default.
• (b) La perdita attesa della parte garantita dell’esposizione dovrebbe essere uguale a quella dell’esposizione diretta comparabile al garante non in stato di default.
• (c) Laddove il garante non sia in stato di default, la parte garantita dell’esposizione dovrebbe essere considerata in default ai fini del calcolo della carenza o dell’eccesso di IRB ai sensi dell’articolo 159 del Regolamento (UE) n. 575/2013 e della sezione 8.4 degli orientamenti dell’ABE sulla stima della PD e della LGD.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 159 Trattamento degli importi delle perdite attese, della carenza in base al metodo IRB e dell’eccesso in base al metodo IRB

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.