161. En estas directrices, las referencias a «riesgo de mercado» abarcarán todos los riesgos …

En estas directrices, las referencias a «riesgo de mercado» abarcarán todos los riesgos siguientes, que deberán ser evaluados por las autoridades competentes:

• a. el riesgo de mercado derivado de todas las posiciones, tanto dentro como fuera de balance, que estén expuestas a pérdidas derivadas de las fluctuaciones de los precios de mercado, es decir, los riesgos de las posiciones de la cartera de negociación, así como el riesgo de tipo de cambio y de materias primas de la cartera de inversión;
• b. el riesgo de pérdidas derivadas de la variación de los importes del ajuste de valoración del crédito (AVC) como consecuencia de los cambios en los diferenciales de crédito de las contrapartes o en los precios de mercado, lo que afecta al valor razonable de las operaciones con derivados y, en su caso, de las operaciones de financiación de valores (SFT);
• c. el riesgo vinculado a la valoración de los instrumentos a valor razonable en el sentido del artículo 105 del Reglamento (UE) n.º 575/2013.

1. Resumen

1.1 Referencias

• Artículo 105 Requisitos de una valoración prudente

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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