ANEXO X INFORMACIÓN SOBRE APALANCAMIENTO

PLANTILLAS DE INFORMACIÓN DE LA RATIO DE APALANCAMIENTO

Código de plantilla

Código de plantilla

Nombre de la plantilla

Nombre abreviado

47

C 47.00

Cálculo de la ratio de apalancamiento

LRCalc

40

C 40.00

Tratamiento alternativo de la medida de la exposición

LR1

43

C 43.00

Desglose alternativo de los componentes de la medida de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento

LR4

44

C 44.00

Información general

LR5

C 48.00

Volatilidad de la ratio de apalancamiento

LR6

48.01

C 48.01

Volatilidad de la ratio de apalancamiento: valor medio en el período de referencia

LR6.1

48.02

C 48.02

Volatilidad de la ratio de apalancamiento: Volatilidad de la ratio de apalancamiento: valores diarios en el período de referencia

LR6.2

Fila

Valor contable según balance

Valor contable suponiendo que no hay compensación ni otra reducción del riesgo de crédito (CRM)

Adición en relación con las operaciones de financiación de valores (SFT)

Importe nocional/valor nominal

Importe nocional una vez aplicado el límite máximo

Importe nocional una vez aplicado el límite máximo (mismo nombre de referencia)

Importe de exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento

0010

0020

0040

0070

0075

0085

0130

0010

Derivados

0020

Derivados de crédito (protección vendida)

0030

Derivados de crédito (protección vendida), con sujeción a una cláusula de liquidación

0040

Derivados de crédito (protección vendida), sin sujeción a una cláusula de liquidación

0050

Derivados de crédito (protección comprada)

0060

Derivados financieros

0071

Operaciones de financiación de valores

0090

Otros activos

0095

Partidas fuera de balance

0210

Garantías reales en efectivo recibidas en operaciones con derivados

0220

Derechos de cobro por garantías reales en efectivo aportadas en operaciones con derivados

0230

Valores recibidos en una SFT que se reconocen como activos

0240

Intermediación (cash conduit lending, CCL) en SFT (derechos de cobro en efectivo)

0270

Inversiones del sector público - Créditos frente a administraciones centrales

0280

Inversiones del sector público - Créditos frente a administraciones regionales

0290

Inversiones del sector público - Créditos frente a autoridades locales

0300

Inversiones del sector público - Créditos frente a entes del sector público

0310

Préstamos promocionales - Créditos frente a administraciones centrales

0320

Préstamos promocionales - Créditos frente a administraciones regionales

0330

Préstamos promocionales - Créditos frente a autoridades locales

0340

Préstamos promocionales - Créditos frente a entes del sector público

0350

Préstamos promocionales - Créditos frente a empresas no financieras

0360

Préstamos promocionales - Créditos frente a hogares

0370

Préstamos promocionales - Subrogación

0380

Exposiciones frente a bancos centrales

0390

Valor de las exposiciones frente a bancos centrales utilizado para el cálculo del requisito de la tasa de apalancamiento ajustado establecido en el artículo 429 bis, apartado 7, del RRC - Importe de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento

0400

Medida de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento usada para el cálculo del requisito de ratio de apalancamiento ajustado mencionado en el artículo 429 bis, apartado 7, del RRC - Importe de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento

0410

Total activo

Fila

Partidas fuera de balance, derivados, SFT y cartera de negociación

Valor de exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento

RWEA (importe de la exposición ponderada por riesgo)

0010

0020

0010

Partidas fuera de balance

0020

de las cuales: financiación comercial

0030

de las cuales: en el marco de un sistema oficial de seguro de crédito a la exportación

0040

Derivados y SFT sujetos a un acuerdo de compensación entre productos

0050

Derivados no sujetos a un acuerdo de compensación entre productos

0060

SFT no sujetas a un acuerdo de compensación entre productos

0065

Importes de las exposiciones resultantes del tratamiento adicional de los derivados de crédito

0070

Otros activos pertenecientes a la cartera de negociación

Fila

Otras exposiciones de la cartera de inversión

Valor de exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento

RWEA

Exposiciones según el método estándar

Exposiciones según el método IRB

Exposiciones según el método estándar

Exposiciones según el método IRB

0010

0020

0030

0040

0080

Bonos garantizados

0090

Exposiciones asimiladas a exposiciones frente a emisores soberanos

0100

Administraciones centrales y bancos centrales

0110

Administraciones regionales y autoridades locales asimiladas a emisores soberanos

0120

Bancos multilaterales de desarrollo y organizaciones internacionales asimilados a emisores soberanos

0130

Entes del sector público asimilados a emisores soberanos

0140

Exposiciones frente a administraciones regionales, bancos multilaterales de desarrollo, organizaciones internacionales y entes del sector público no asimiladas a exposiciones frente a emisores soberanos

0150

Administraciones regionales y autoridades locales no asimiladas a emisores soberanos

0160

Bancos multilaterales de desarrollo no asimilados a emisores soberanos

0170

Entes del sector público no asimilados a emisores soberanos

0180

Entidades

0190

Garantizadas con hipotecas sobre bienes inmuebles

0200

de las cuales: Garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

0210

Exposiciones minoristas

0220

de las cuales: Exposiciones minoristas frente a pymes

0230

Empresas

0240

Financieras

0250

No financieras

0260

Exposiciones frente a pymes

0270

Exposiciones frente a empresas que no sean pymes

0280

Exposiciones en situación de impago

0290

Otras exposiciones

0300

de las cuales: exposiciones de titulización

0310

Financiación comercial (pro memoria)

0320

de la cual: en el marco de un sistema oficial de seguro de crédito a la exportación

Fila

Columna

0010

0010

Estructura societaria de la entidad

0020

Tratamiento de los derivados

0040

Tipo de entidad

0070

Entidades con una unidad pública de desarrollo

0080

Entidad/unidad pública de crédito al desarrollo garantizada por una administración central

0090

Entidad/unidad pública de crédito al desarrollo garantizada por una administración regional

0100

Entidad/unidad pública de crédito al desarrollo garantizada por una autoridad local

0110

Tipo de garantía personal recibida con arreglo al artículo 429 bis, apartado 2, letra d), del RRC - Obligación de proteger la viabilidad de la entidad de crédito

0120

Tipo de garantía personal recibida con arreglo al artículo 429 bis, apartado 2, letra d), del RRC - Garantía personal directa de los requisitos de fondos propios, requisitos de financiación o préstamos promocionales concedidos de la entidad de crédito

0130

Tipo de garantía personal recibida con arreglo al artículo 429 bis, apartado 2, letra d), del RRC - Garantía personal directa de los requisitos de fondos propios, requisitos de financiación o préstamos promocionales concedidos de la entidad de crédito

Fila

Valores de exposición

Exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento: fecha de referencia de la información

0010

0010

SFT: valor de exposición

0020

SFT: adición por riesgo de contraparte

0030

Excepción en las SFT: adición según el artículo 429 sexies, apartado 5, y el artículo 222 del RRC

0040

Riesgo de contraparte de las SFT realizadas en calidad de agente

0050

(-) Componente ECC excluido de exposiciones por SFT compensadas por el cliente

0061

Derivados: contribución al coste de reposición con arreglo al método estándar para el riesgo de crédito de contraparte (sin el efecto de la garantía real en el NICA)

0065

(-) Efecto del reconocimiento de la garantía real en el NICA para las operaciones ECCC compensadas por el cliente (coste de reposición según el método estándar para el riesgo de contraparte)

0071

(-) Efecto del margen de variación en efectivo admisible recibido compensado con el valor de mercado de los derivados (coste de reposición según método estándar para el riesgo de contraparte)

0081

(-) Efecto del componente ECC excluido de exposiciones de negociación compensadas por el cliente (coste de reposición según el método estándar para el riesgo de contraparte)

0091

Derivados: Contribución a la exposición futura potencial según el método estándar para el riesgo de contraparte (multiplicador de 1)

0092

(-) Efecto del multiplicador menor para operaciones ECCC compensadas por el cliente en la contribución de la PFE (método estándar para el riesgo de contraparte - exposición futura potencial)

0093

(-) Efecto del componente ECC excluido de exposiciones de negociación compensadas por el cliente (método estándar para el riesgo de contraparte - exposición futura potencial)

0101

Excepción aplicable a los derivados: contribución a los costes de reposición según el método estándar simplificado

0102

(-) Efecto del componente ECC excluido de exposiciones de negociación compensadas por el cliente (método estándar simplificado - costes de reposición)

0103

Excepción aplicable a los derivados: Contribución a la exposición futura potencial según el método estándar simplificado (multiplicador de 1)

0104

(-) Efecto del componente ECC excluido de exposiciones de negociación compensadas por el cliente (exposición futura potencial)

0110

Excepción para derivados: método de la exposición original

0120

(-) Componente ECC excluido de exposiciones de negociación compensadas por el cliente (método de la exposición original)

0130

Importe nocional una vez aplicado el límite máximo, de los derivados de crédito suscritos

0140

(-) Derivados de crédito adquiridos admisibles compensados con derivados de crédito suscritos

0150

Partidas fuera de balance con un factor de conversión del 10 %, de conformidad con el artículo 429 septies del RRC

0160

Partidas fuera de balance con un factor de conversión del 20 %, de conformidad con el artículo 429 septies del RRC

0170

Partidas fuera de balance con un factor de conversión del 50 %, de conformidad con el artículo 429 septies del RRC

0180

Partidas fuera de balance con un factor de conversión del 100 %, de conformidad con el artículo 429 septies del RRC

0181

(-) Ajustes por riesgo de crédito general a partidas fuera de balance

0185

Compras y ventas convencionales pendientes de liquidación: valor contable según la contabilidad de la fecha de negociación

0186

Ventas convencionales pendientes de liquidación: anulación de la compensación contable en virtud de la contabilidad de la fecha de negociación

0187

(-) Ventas convencionales pendientes de liquidación: compensación de conformidad con el artículo 429 octies, apartado 2, del RRC

0188

Compras convencionales pendientes de liquidación: reconocimiento de la totalidad de los compromisos de pago según la contabilidad de la fecha de liquidación

0189

(-) Compras convencionales pendientes de liquidación: compensación de compromisos de pago sujetos a contabilidad de la fecha de liquidación de conformidad con el artículo 429 octies, apartado 3, de RRC

0190

Otros activos

0191

(-) Ajustes por riesgo de crédito general a partidas fuera de balance

0193

Acuerdos de centralización de tesorería que no se pueden compensar de manera prudencial: valor en el marco contable

0194

Acuerdos de centralización de tesorería que no se pueden compensar de manera prudencial: efecto de extrapolar la compensación aplicada en el marco contable

0195

Acuerdos de centralización de tesorería que se pueden compensar de manera prudencial: valor en el marco contable

0196

Acuerdos de centralización de tesorería que se pueden compensar de manera prudencial: efecto de extrapolar la compensación aplicada en el marco contable

0197

(-) Acuerdos de centralización de tesorería que se pueden compensar de manera prudencial: reconocimiento de la compensación de conformidad con el artículo 429 ter, apartado 2, del RRC

0198

(-) Acuerdos de centralización de tesorería que se pueden compensar de manera prudencial: Reconocimiento de la compensación de conformidad con el artículo 429 ter, apartado 3, del RRC

0200

Garantías reales aportadas en conexión con derivados

0210

(-) Derechos de cobro por el margen de variación en efectivo aportado en operaciones con derivados

0220

(-) Componente ECC excluido de exposiciones de negociación compensadas por el cliente (margen inicial)

0230

Ajustes por SFT contabilizadas como ventas

0235

(-) Reducción del valor de préstamos de prefinanciación o intermedios

0240

(-) Activos fiduciarios

0250

(-) Exposiciones intragrupo (base individual) excluidas conforme al artículo 429 bis, apartado 1, letra c), del RRC

0251

(-) Exposiciones de sistemas institucionales de protección excluidas conforme al artículo 429 bis, apartado 1, letra c), del RRC

0252

(-) Partes garantizadas de las exposiciones derivadas de créditos a la exportación excluidas

0253

(-) Garantías reales excedentarias depositadas en agentes tripartitos excluidas

0254

(-) Exposiciones titulizadas que representan la transferencia de una parte significativa del riesgo excluidas

0255

(-) Exposiciones frente al banco central excluidas en virtud del artículo 429 bis, apartado 1, letra n), del RRC

0256

(-) Servicios auxiliares de tipo bancario de CSD/entidades excluidos en virtud del artículo 429 bis, apartado 1, letra o), del RRC

0257

(-) Servicios auxiliares de tipo bancario de entidades designadas excluidos en virtud del artículo 429 bis, apartado 1, letra p), del RRC

0260

(-) Exposiciones excluidas conforme al artículo 429 bis, apartado 1, letra j), del RRC

0261

(-) Exposiciones excluidas de entidades públicas de crédito al desarrollo - Inversiones del sector público

0262

(-) Exposiciones excluidas de entidades públicas de crédito al desarrollo - Préstamos promocionales concedidos por una entidad pública de crédito al desarrollo

0263

(-) Exposiciones excluidas de entidades públicas de crédito al desarrollo - Préstamos promocionales concedidos por una entidad establecida directamente por una administración central, una administración regional o una autoridad local de un Estado miembro

0264

(-) Exposiciones excluidas de entidades públicas de crédito al desarrollo - Préstamos promocionales concedidos por una entidad establecida por una administración central, una administración regional o una autoridad local de un Estado miembro mediante una entidad de crédito intermediaria

0265

(-) Exposiciones excluidas de préstamos promocionales subrogados concedidos por entidades (o unidades) no públicas de crédito al desarrollo - Préstamos promocionales concedidos por una entidad pública de crédito al desarrollo

0266

(-) Exposiciones excluidas de préstamos promocionales subrogados concedidos por entidades (o unidades) no públicas de crédito al desarrollo - Préstamos promocionales concedidos por una entidad establecida directamente por una administración central, una administración regional o una autoridad local de un Estado miembro

0267

(-) Exposiciones excluidas de préstamos promocionales subrogados concedidos por entidades (o unidades) no públicas de crédito al desarrollo - Préstamos promocionales concedidos por una entidad establecida por una administración central, una administración regional o una autoridad local de un Estado miembro mediante una entidad de crédito intermediaria

0270

Importe de los activos deducidos del capital de nivel 1 (según la definición que se aplicará al completarse el proceso de introducción gradual)

0280

Importe de activos deducido (-) o añadido (+) - Capital de nivel 1 - Definición transitoria

0290

Medida total de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento (según la definición de capital de nivel 1 que se aplicará al completarse el proceso de introducción gradual)

0300

Medida total de la exposición correspondiente a la ratio de apalancamiento (según la definición de capital de nivel 1 transitoria)

Fila

Capital

0310

Capital de nivel 1 (según la definición que se aplicará al completarse el proceso de introducción gradual)

0320

Capital de nivel 1 (según la definición transitoria)

Fila

Ratio de apalancamiento

0330

Ratio de apalancamiento (según la definición de capital de nivel 1 que se aplicará al completarse el proceso de introducción gradual)

0340

Ratio de apalancamiento (según la definición de capital de nivel 1 transitoria)

Fila

Requisitos: importes

0350

Requisito del pilar II (P2R) para afrontar el riesgo de apalancamiento excesivo

0360

de los cuales: integrados por capital de nivel 1 ordinario

0370

Colchón de la ratio de apalancamiento para EISM

0380

Recomendación de pilar II (P2G) para afrontar el riesgo de apalancamiento excesivo

0390

de los cuales: integrados por capital de nivel 1 ordinario

0400

de los cuales: integrados por capital de nivel 1

Fila

Requisitos: ratios

0410

Requisito de ratio de apalancamiento del pilar I

0420

Requisito de ratio de apalancamiento total del PRES (RRAPTP)

0430

RRAPTP: integrado por capital de nivel 1 ordinario

0440

Requisito de ratio de apalancamiento total (RRAT)

0450

Requisito de ratio de apalancamiento total (RRAT) y ratio correspondiente a la recomendación de pilar II (P2G)

0460

RRAT y P2G: integrados por capital de nivel 1 ordinario

0470

RRAT y P2G: integrados por capital de nivel 1

Fila

Pro memoria

0480

Ratio de apalancamiento si no se hubiesen aplicado la NIIF 9 o disposiciones transitorias análogas en materia de pérdidas crediticias esperadas

0490

Ratio de apalancamiento si no se hubiese aplicado el tratamiento temporal de pérdidas y ganancias no realizadas valoradas al valor razonable con cambios en otro resultado global

Fila

Valor de exposición de las SFT

Ajustes por SFT contabilizadas como ventas

0010

0020

0010

Valor medio en el período de referencia

Fecha de referencia dentro del período de referencia

Valor de exposición de las SFT

Ajustes por SFT contabilizadas como ventas

0010

0020

0030