ANEXA X RAPORTAREA PRIVIND EFECTUL DE LEVIER

FORMULARE DE RAPORTARE PRIVIND INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER

Codul formularului

Codul formularului

Denumirea formularului

Denumirea scurtă

47

C 47.00

Calculul indicatorului efectului de levier

LRCalc

40

C 40.00

Tratamentul alternativ al indicatorului de măsurare a expunerii

LR1

43

C 43.00

Defalcarea alternativă a componentelor indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier

LR4

44

C 44.00

Informații generale

LR5

C 48.00

Volatilitatea indicatorului efectului de levier

LR6

48.01

C 48.01

Volatilitatea indicatorului efectului de levier: Valoarea medie pentru perioada de raportare

LR6.1

48.02

C 48.02

Volatilitatea indicatorului efectului de levier: Volatilitatea indicatorului efectului de levier: valorile zilnice pentru perioada de raportare

LR6.2

Rând

Valoarea contabilă din bilanț

Valoarea contabilă presupunând că nu se recurge la compensare sau la altă tehnică CRM

Majorarea pentru operațiuni de finanțare prin instrumente financiare (SFT-uri)

Cuantumul noțional/valoarea nominală

Cuantumul noțional plafonat

Cuantumul noțional plafonat (același nume de referință)

Cuantumul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

0010

0020

0040

0070

0075

0085

0130

0010

Instrumente financiare derivate

0020

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută)

0030

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) supuse unei clauze de lichidare

0040

Instrumente financiare derivate de credit (protecție vândută) nesupuse unei clauze de lichidare

0050

Instrumente financiare derivate de credit (protecție cumpărată)

0060

Instrumente financiare derivate

0071

Operațiuni de finanțare prin instrumente financiare

0090

Alte active

0095

Elemente extrabilanțiere

0210

Garanții reale sub formă de numerar primite în operațiuni cu instrumente financiare derivate

0220

Creanțe pentru garanții reale sub formă de numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate

0230

Titluri primite în cadrul unui SFT și recunoscute ca active

0240

Numerar dat cu împrumut, prin intermediere, în cadrul unui SFT (creanțe în numerar)

0270

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra administrațiilor centrale

0280

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra administrațiilor regionale

0290

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra autorităților locale

0300

Investiții în sectorul public – Creanțe asupra entităților din sectorul public

0310

Credite promoționale – Creanțe asupra administrațiilor centrale

0320

Credite promoționale – Creanțe asupra administrațiilor regionale

0330

Credite promoționale – Creanțe asupra autorităților locale

0340

Credite promoționale – Creanțe asupra entităților din sectorul public

0350

Credite promoționale – Creanțe asupra societăților nefinanciare

0360

Credite promoționale – Creanțe asupra gospodăriilor

0370

Credite promoționale – „Pass through”

0380

Expuneri față de banca centrală

0390

Valoarea expunerilor față de banca centrală utilizată pentru calcularea cerinței privind indicatorul efectului de levier ajustat prevăzute la articolul 429a alineatul (7) din CRR – Cuantumul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

0400

Indicatorul de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier utilizat pentru calcularea cerinței privind indicatorul efectului de levier ajustat prevăzute la articolul 429a alineatul (7) din CRR – Cuantumul expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

0410

Total active

Rând

Elemente extrabilanțiere, instrumente financiare derivate, SFT-uri și portofoliu de tranzacționare

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Cuantumul ponderat la risc al expunerilor

0010

0020

0010

Elemente extrabilanțiere

0020

din care: Finanțarea comerțului

0030

din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export

0040

Instrumente financiare derivate și SFT-uri care fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite

0050

Instrumente financiare derivate care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite

0060

SFT-uri care nu fac obiectul unui acord de compensare între produse diferite

0065

Cuantumurile expunerilor rezultate din tratamentul suplimentar al instrumentele financiare derivate de credit

0070

Alte active din portofoliul de tranzacționare

Rând

Alte expuneri din afara portofoliului de tranzacționare

Valoarea expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor

Expuneri conform abordării standardizate

Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating

Expuneri conform abordării standardizate

Expuneri conform abordării bazate pe modele interne de rating

0010

0020

0030

0040

0080

Obligațiuni garantate („covered bonds”)

0090

Expuneri tratate ca suverane

0100

Administrații centrale și bănci centrale

0110

Administrații regionale și autorități locale, tratate ca entități suverane

0120

Bănci de dezvoltare multilaterală și organizații internaționale, tratate ca entități suverane

0130

Entități din sectorul public tratate ca entități suverane

0140

Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane

0150

Administrații regionale și autorități locale care nu sunt tratate ca entități suverane

0160

Bănci de dezvoltare multilaterală care nu sunt tratate ca entități suverane

0170

Entități din sectorul public care nu sunt tratate ca entități suverane

0180

Instituții

0190

Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

0200

din care: Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative

0210

Expuneri de tip retail

0220

din care: Expuneri de tip retail față de IMM-uri

0230

Societăți

0240

Societăți financiare

0250

Societăți nefinanciare

0260

Expuneri față de IMM-uri

0270

Expuneri, altele decât expunerile față de IMM-uri

0280

Expuneri în stare de nerambursare

0290

Alte expuneri

0300

din care: expuneri din securitizare

0310

Finanțarea comerțului (element memorandum)

0320

din care: În cadrul schemei oficiale de asigurare a creditelor de export

Rând

Coloană

0010

0010

Structura juridică a instituției

0020

Tratamentul instrumentelor financiare derivate

0040

Tipul instituției

0070

Instituție cu o unitate pentru dezvoltare publică

0080

Administrație centrală care garantează instituția de credit/unitatea pentru dezvoltare publică

0090

Administrație regională care garantează instituția de credit/unitatea pentru dezvoltare publică

0100

Autoritate locală care garantează instituția de credit/unitatea pentru dezvoltare publică

0110

Tipul de garanție primită în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) litera (d) din CRR – Obligația de a proteja viabilitatea instituțiilor de credit

0120

Tipul de garanție primită în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) litera (d) din CRR – Garantare directă a cerințelor de fonduri proprii, a cerințelor de finanțare sau a creditelor promoționale acordate ale instituțiilor de credit

0130

Tipul de garanție primită în conformitate cu articolul 429a alineatul (2) litera (d) din CRR – Garantare indirectă a cerințelor de fonduri proprii, a cerințelor de finanțare sau a creditelor promoționale acordate ale instituțiilor de credit

Rând

Valori ale expunerii

Expunere LR: Data de referință a raportării

0010

0010

SFT-uri: Valoarea expunerii

0020

SFT-uri: majorare pentru riscul de contraparte

0030

Derogare pentru SFT-uri: majorare conform articolului 429e alineatul (5) și articolului 222 din CRR

0040

Riscul de contraparte pentru SFT-uri încheiate în calitate de agent

0050

(-) Segmentul CPC exclus din expunerile aferente SFT-urilor compensate pentru clienți

0061

Instrumente financiare derivate: contribuția la costul de înlocuire în cadrul SA-CCR (fără efectul garanției reale asupra NICA)

0065

(-) Efectul recunoașterii garanției reale asupra NICA în cazul tranzacțiilor încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC (costul de înlocuire în cadrul SA-CCR)

0071

(-) Efectul deducerii marjei eligibile de variație în numerar primite din valoarea de piață a instrumentelor financiare derivate (costul de înlocuire în cadrul SA-CCR)

0081

(-) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (costul de înlocuire în cadrul SA-CCR)

0091

Instrumente financiare derivate: contribuția la expunerea viitoare potențială în cadrul SA-CCR (multiplicatorul este egal cu 1)

0092

(-) Efectul unui multiplicator mai scăzut în cazul tranzacțiilor încheiate cu clienți care sunt compensate de o CPCC asupra contribuției la expunerea viitoare potențială (expunerea viitoare potențială în cadrul SA-CCR)

0093

(-) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (expunerea viitoare potențială în cadrul SA-CCR)

0101

Derogare pentru instrumente financiare derivate: contribuția la costurile de înlocuire în cadrul abordării standardizate simplificate

0102

(-) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (costurile de înlocuire în cadrul abordării standardizate simplificate)

0103

Derogare pentru instrumente financiare derivate: contribuția la expunerea viitoare potențială în cadrul abordării standardizate simplificate (multiplicatorul este egal cu 1)

0104

(-) Efectul segmentului CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (expunerea viitoare potențială în cadrul abordării standardizate simplificate)

0110

Derogare pentru instrumente financiare derivate: metoda expunerii inițiale

0120

(-) Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (metoda expunerii inițiale)

0130

Cuantumul noțional plafonat al instrumentelor financiare derivate de credit vândute

0140

(-) Deducerea instrumentelor financiare derivate de credit cumpărate eligibile din instrumentele financiare derivate de credit vândute

0150

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 10 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

0160

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 20 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

0170

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 50 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

0180

Elemente extrabilanțiere cu un factor de conversie a creditului de 100 % în conformitate cu articolul 429f din CRR

0181

(-) Ajustări generale pentru riscul de credit aferente elementelor extrabilanțiere

0185

Achizițiile și vânzările standard care urmează a fi decontate: valoarea contabilă conform principiului contabilizării la data tranzacționării

0186

Vânzările standard care urmează a fi decontate: reluarea compensării contabile conform principiului contabilizării la data tranzacționării

0187

(-) Vânzările standard care urmează a fi decontate: compensarea în conformitate cu articolul 429g alineatul (2) din CRR

0188

Achizițiile standard care urmează a fi decontate: recunoașterea totală a angajamentelor de plată conform principiului contabilizării la data decontării

0189

(-) Achizițiile standard care urmează a fi decontate: compensarea cu angajamentele de plată conform principiului contabilizării la data decontării în conformitate cu articolul 429g alineatul (3) din CRR

0190

Alte active

0191

(-) Ajustări generale pentru riscul de credit aferente elementelor bilanțiere

0193

Acordurile de tipul „cash pooling” care nu pot fi compensate prudențial: valoarea conform cadrului contabil

0194

Acordurile de tipul „cash pooling” care nu pot fi compensate prudențial: efectul transformării în valoare brută a compensării aplicate în cadrul contabil

0195

Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: valoarea conform cadrului contabil

0196

Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: efectul transformării în valoare brută a compensării aplicate în cadrul contabil

0197

(-) Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: recunoașterea compensării în conformitate cu articolul 429b alineatul (2) din CRR

0198

(-) Acordurile de tipul „cash pooling” care pot fi compensate prudențial: recunoașterea compensării în conformitate cu articolul 429b alineatul (3) din CRR

0200

Transformarea în valoare brută pentru garanțiile reale oferite pentru instrumentele financiare derivate

0210

(-) Creanțe pentru marja de variație în numerar furnizate în operațiunile cu instrumente financiare derivate

0220

(-) Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți (marjă inițială)

0230

Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

0235

(-) Reducerea valorii expunerii împrumuturilor de prefinanțare sau a împrumuturilor intermediare

0240

(-) Active fiduciare

0250

(-) Expuneri intragrup (pe bază individuală) excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR

0251

(-) Expuneri din cadrul unui sistem instituțional de protecție excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR

0252

(-) Părțile garantate excluse ale expunerilor care decurg din credite de export

0253

(-) Garanțiile reale excedentare depuse la agenți tripartiți excluse

0254

(-) Expuneri securitizate care reprezintă un transferul semnificativ al riscului excluse

0255

(-) Expuneri față de banca centrală excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (n) din CRR

0256

(-) Servicii auxiliare de tip bancar ale CSD/instituțiilor, excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (o) din CR

0257

(-) Servicii auxiliare de tip bancar ale instituțiilor desemnate, excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (p) din CR

0260

(-) Expuneri excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (j) din CRR

0261

(-) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică – investiții în sectorul public

0262

(-) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică – Credite promoționale acordate de o instituție de credit pentru dezvoltare publică

0263

(-) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică – Credite promoționale acordate de o entitate creată direct de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru

0264

(-) Expuneri excluse ale instituțiilor de credit pentru dezvoltare publică – Credite promoționale acordate de o entitate creată de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru printr-o instituție de credit intermediară

0265

(-) Expuneri excluse care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate de instituții (sau unități) care nu sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică – Credite promoționale acordate de o instituție de credit pentru dezvoltare publică

0266

(-) Expuneri excluse care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate de instituții (sau unități) care nu sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o entitate creată direct de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru

0267

(-) Expuneri excluse care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate de instituții (sau unități) care nu sunt instituții de credit pentru dezvoltare publică - Credite promoționale acordate de o entitate creată de administrația centrală, de administrațiile regionale sau de autoritățile locale ale unui stat membru printr-o instituție de credit intermediară

0270

(-) Cuantumul activelor scăzut din fonduri proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral

0280

Cuantumul activelor scăzut (-) sau adăugat (+) – din/la fondurile proprii de nivel 1 – conform definiției tranzitorii

0290

Totalul indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

0300

Totalul indicatorului de măsurare a expunerii utilizat pentru calcularea indicatorului efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1

Rând

Capital social

0310

Fondurile proprii de nivel 1 - conform definiției introduse integral

0320

Fondurile proprii de nivel 1 - conform definiției tranzitorii

Rând

Indicatorul efectului de levier

0330

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție introdusă integral a fondurilor proprii de nivel 1

0340

Indicatorul efectului de levier – utilizând o definiție tranzitorie a fondurilor proprii de nivel 1

Rând

Cerințe: cuantumuri

0350

Cerința din cadrul pilonului 2 (P2R) pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier

0360

din care: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

0370

Amortizorul pentru indicatorul efectului de levier în cazul G-SII

0380

Orientările din cadrul pilonului 2 (P2G) pentru a aborda riscurile asociate folosirii excesive a efectului de levier

0390

din care: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

0400

din care: va consta în fonduri proprii de nivel 1

Rând

Cerințe: indicatori

0410

Cerința privind indicatorul efectului de levier din pilonul 1

0420

Cerința totală privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (TSLRR)

0430

TSLRR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

0440

Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (OLRR)

0450

Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (OLRR) și rata prevăzută în orientările din cadrul pilonului 2 (P2G)

0460

OLRR și P2G: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

0470

OLRR și P2G: vor consta în fonduri proprii de nivel 1

Rând

Elemente memorandum

0480

Indicatorul efectului de levier ca și cum nu s-ar fi aplicat IFRS 9 sau măsurile tranzitorii similare privind pierderile din credit așteptate (expected credit loss - ECL)

0490

Indicatorul efectului de levier ca și cum nu s-ar fi aplicat tratamentul temporar al câștigurilor și al pierderilor nerealizate evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

Rând

Valoarea expunerilor aferente SFT-urilor

Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

0010

0020

0010

Valoarea medie pentru perioada de raportare

Data de referință din cadrul perioadei de raportare

Valoarea expunerilor aferente SFT-urilor

Ajustări pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări de SFT-uri

0010

0020

0030