5.2 Riskijuhtimise ja -haldamise raamistikku käsitlev teave

Pädevad asutused peaksid riskijuhtimise ülesehituse ja haldamise ning kontrolliraamistiku puhul tagama, et nad saavad krediidiasutustelt ja investeerimisühingutelt järgmist teavet:

• a. üldise juhtimiskorralduse kirjeldus, sealhulgas riskijuhtimise ja kontrolli korraldamisega seotud ülesanded ja vastutused (sh juhtorgani tasandil ning kontserni kõrgema juhtkonna tasandil), mis hõlmab järgmist:
• i. riskide võtmine, riskijuhtimine ning riskikontroll üldiselt;
• ii. sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsess ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsess ning nende põhikomponendid, hõlmates muu hulgas ka riski tuvastamist, riski mõõtmist, stressitestimist, kapitali ja likviidsuse planeerimist, piirangute struktuuri, piirangute rikkumist, eskalatsioonimenetlusi jne;
• b. kirjeldus aruandlusahelate kohta ning juhtorganile esitatava korrapärase, riskijuhtimist ja riskikontrollimist hõlmava aruandluse sagedus;
• c. kirjeldus riski mõõtmise ja seire ning tegeliku riskide võtmise vahelise koostoime kohta (s.o piirangute seadmine, seire, vastuoludega tegelemine jne);
• d. kirjeldus selliste protsesside ja korralduste kohta, millega tagatakse, et krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluliste riskide ja nende arengu jaoks tugev ja ühtne raamistik, sealhulgas 1) kapitali- ja likviidsusjuhtimise koostoime ja integreerimine, sh koostoime sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi vahel; 2) koostoime mitmete riskikategooriate ja kogu krediidiasutust või investeerimisühingut hõlmava riskijuhtimise vahel; 3) sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsessi ja sisemise likviidsuse adekvaatsuse hindamise protsessi integreerimine riskijuhtimisse ning üldisesse krediidiasutuse või investeerimisühingu juhtimisse, sh hinna ja tulemuslikkuse juhtimisse;
• e. vajaduse korral kirjeldus kontsernisiseste ülesannete jaotamise kohta, riskijuhtimisega seotud institutsionaalse kaitsekava või koostöövõrgustiku kohta.