5.2 Tiedot riskejä koskevista hallinnollisista näkökohdista ja riskienhallintajärjestelmästä

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot riskienhallinta ja -valvontajärjestelmien rakenteesta ja hallinnoinnista:

• a. kuvaus yleisistä hallinnollisista järjestelyistä, kuten riskienhallinnan ja -valvonnan toimintakokonaisuuteen kuuluvista tehtävistä ja vastuualueista, myös ylimmän hallintoelimen ja toimivan johdon tasolla koko konsernissa. Kuvaukseen tulisi sisältyä tiedot
• i. riskinotosta sekä riskienhallinnasta ja -valvonnasta yleisesti;
• ii. ICAAP- ja ILAAP-menettelyistä ja niiden keskeisistä osista, kuten riskien tunnistamisesta ja mittaamisesta, stressitestauksesta, pääoma- ja likviditeettisuunnittelusta, limiittirakenteista, limiittien rikkomistapauksista, eskalointimenettelyistä jne.);
• b. kuvaus raportointisuhteista ja raportointitiheydestä, jolla ylimmälle hallintoelimelle tavanomaisesti raportoidaan riskienhallinnasta ja -valvonnasta;
• c. kuvaus siitä, miten riskien mittaaminen ja seuranta vaikuttaa varsinaisiin riskinottokäytäntöihin (esim. limiittien asetantaan, seurantaan ja rikkomistapausten käsittelyyn);
• d. kuvaus prosesseista ja järjestelyistä, joilla varmistetaan, että laitoksella on käytössään luotettava ja integroitu järjestelmä sen olennaisten riskien hallintaa ja niiden kehityksen seuraamista varten; kuvaukseen tulisi sisältyä esitys 1) pääoman ja likviditeetin hallinnan välisestä suhteesta ja niiden integroimisesta, kuten ICAAP- ja ILAAP-menettelyjen välisestä suhteesta, 2) eri riskiluokkien hallinnan ja laitoksen laajuisen riskienhallinnan välisestä suhteesta, 3) ICAAP- ja ILAAP-menettelyjen integroimisesta riskienhallintaan ja laitoksen yleiseen johtamiseen, kuten hinnoitteluun ja tulosjohtamiseen;
• e. tarvittaessa kuvaus tehtävien eriyttämisestä konsernin sisällä, laitoksen suojajärjestelmästä tai riskienhallintaa koskevasta yhteistyöverkostosta.