5.2 Informacije o upravljanju rizikom i okviru upravljanja

U vezi s utvrđivanjem okvira za upravljanje rizikom i kontrole nadležna tijela trebala bi osigurati da od institucija prime sljedeće:

• a. opis cjelokupnog sustava upravljanja, uključujući uloge i odgovornosti unutar organizacije upravljanja rizikom i kontrola, uključujući i razinu upravljačkog tijela i višeg rukovodstva cijele grupe, čime je obuhvaćeno:
• i. preuzimanje rizika, upravljanje rizikom i kontrola rizika općenito;
• ii. ICAAP i ILAAP te njihove ključne komponente, uključujući među ostalim utvrđivanje i mjerenje rizika, testiranje otpornosti na stres, planiranje kapi tala i likvidnosti, strukture i prekoračenja limita, postupci za eskalaciju itd.);
• b. opis linija izvještavanja i učestalosti redovnog izvještavanja upravljačkom tijelu kojima je obuhvaćeno upravljanje rizikom i kontrola rizika;
• c. opis interakcije između mjerenja i praćenja rizika te stvarne prakse preuzimanja rizika (npr. utvrđivanje i praćenje limita, postupanje pri prekoračenjima itd.);
• d. opis postupaka i mehanizama kojima se osigurava da institucija ima uspostavljen snažan i integrirani okvir za upravljanje svojim značajnim rizicima i njihovom evolucijom, uključujući (1) interakciju i integraciju upravljanja kapitalom i likvidnošću, uključujući interakciju između ICAAP -a i ILAAP- a, (2) interakciju između upravljanja raznim kategorijama rizika i upravljanja rizikom na razini institucije, (3) integraciju ICAAP-a i ILAAP-a u upravljanje rizikom i cjelokupno upravljanje institucijom, uključujući određivanje cijene i upravljanje uspješnošću;
• e. prema potrebi opis razdvajanja zadataka unutar grupe, programa institucionalne zaštite ili zajedničke mreže u vezi s upravljanjem rizikom.