218. Siseauditi funktsioon peaks hindama, kas jaos 15 täpsustatud krediidiasutuse või …

Siseauditi funktsioon peaks hindama, kas jaos 15 täpsustatud krediidiasutuse või investeerimisühingu sisekontrolli raamistik on tõhus ja toimiv. Eriti peaks siseauditi funktsioon hindama alljärgnevat:

• a. krediidiasutuse või investeerimisühingu juhtimisraamistiku sobivus;
• b. kas olemasolevad põhimõtted ja menetlused on jätkuvalt adekvaatsed ning vastavuses nii seadustest tulenevate ja regulatiivsete nõuetega kui ka krediidiasutuse või investeerimisühingu riskistrateegia ja riskiisuga;
• c. kas menetlused on kooskõlas kohaldatavate õigusaktide ja eeskirjadega ning juhtorgani otsustega;
• d. kas menetlusi rakendatakse õigesti ja efektiivselt (nt tehingute nõuetele vastavus, riskitaseme tõhus haldamine jne); ja
• e. kas kaitsefunktsiooni täitvate äriüksuste ning vastavuskontrolli funktsiooni ja riskijuhtimise funktsiooni tehtud kontrollid ja aruandlus on adekvaatsed, kvaliteetsed ja mõjusad.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.