218. KAW powinna oceniać, czy ramy kontroli wewnętrznej instytucji określone w sekcji 15 są …

KAW powinna oceniać, czy ramy kontroli wewnętrznej instytucji określone w sekcji 15 są skuteczne i efektywne. W szczególności KAW powinna oceniać:

a. odpowiedniość ram zarządzania instytucją;
b. czy dotychczasowa polityka i procedury są nadal odpowiednie i zgodne z wymogami prawnymi oraz regulacyjnymi, a także ze strategią instytucji w zakresie ryzyka i gotowością instytucji do podejmowania ryzyka;
c. zgodność procedur z obowiązującymi przepisami i regulacjami oraz decyzjami organu zarządzającego;
d. czy procedury są prawidłowo i skutecznie wdrażane (np. zgodność transakcji, poziom efektywnie ponoszonego ryzyka itp.); oraz
e. odpowiedniość, jakość i skuteczność wdrażanych mechanizmów kontrolnych oraz sprawozdawczości obronnych jednostek biznesowych, a także komórek ds. zarządzania ryzykiem i ds. zgodności z przepisami.

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja

Wymagania
Źródło	Wymaganie

Normy
Źródło	Wymaganie

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.