218. FAI trebuie să evalueze eficiența și eficacitatea cadrului de control intern al instituției …

FAI trebuie să evalueze eficiența și eficacitatea cadrului de control intern al instituției, în conformitate cu secțiunea 15. În mod specific, FAI trebuie să evalueze:

• a. caracterul adecvat al cadrului de administrare al instituției;
• b. dacă politicile și procedurile existente rămân adecvate și respectă cerințele legale și de reglementar e, precum și strategia privind administrarea riscurilor și apetitul pentru risc ale instituției;
• c. conformitatea procedurilor cu legile și regulamentele aplicabile, precum și cu deciziile organului de conducere;
• d. dacă procedurile sunt puse în aplicare în mod corect și eficace (de exemplu, conformitatea tranzacțiilor, nivelul de risc suportat efectiv etc.) și
• e. adecvarea, calitatea și eficacitatea măsurilor de control aplicate și a raportării efectuate de către unitățile operaționale de apărare și de către funcți a de administrare a riscurilor și cea de asigurare a conformității.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.