+Artikkel 142 Mõisted
---+Artikkel 142 1.
---+Artikkel 142 2.

Artikkel 142 Mõisted

-

1. Ülevaade

,
Artikkel 142 1.

Käesoleva peatüki kohaldamisel kasutatakse järgmisi mõisteid:

1) 

„reitingusüsteem” – kõik meetodid, protsessid, kontrollid ning andmete kogumise ja IT-süsteemid, mis toetavad krediidiriski hindamist, riskipositsioonide reitinguklassidesse või kogumitesse määramist ning makseviivituse ja kahju hinnangute kvantifitseerimist teatavat liiki riskipositsioonide puhul;

▼M17

1a) 

„riskipositsiooni klass“ – artikli 147 lõike 2 punktis a, punkti aa alapunktides i ja ii, punktis b, punkti c alapunktides i, ii ja iii, punkti d alapunktides i, ii, iii ja iv, punktides e, ea, f ja g osutatud riskipositsiooni klass;

1b) 

„nõuded äriühingute vastu“ – riskipositsioon, mis on määratud artikli 147 lõike 2 punkti c alapunktis i, ii või iii osutatud riskipositsiooni klassi;

1c) 

„jaenõuded“ – riskipositsioon, mis on määratud artikli 147 lõike 2 punkti d alapunktis i, ii, iii või iv osutatud riskipositsiooni klassi;

1d) 

„nõuded piirkondlike valitsuste, kohalike omavalitsuste ja avaliku sektori asutuste vastu“ – riskipositsioon, mis on määratud artikli 147 lõike 2 punkti aa alapunktis i või ii osutatud riskipositsiooni klassi;

▼M17

2) 

„riskipositsiooni liik“ – ühtemoodi hallatavate riskipositsioonide kogum, mis võib olla piiratud konsolideerimisgruppi kuuluva ühe üksuse või üksuste ühe alajaotusega, tingimusel et sama liiki riskipositsiooni hallatakse konsolideerimisgruppi kuuluvates teistes üksustes teistmoodi;

▼C2

3) 

„äriüksus” – mis tahes eraldiseisev organisatsiooniline üksus või juriidiline isik, äriliin, geograafiline asukoht;

▼M17

4) 

„suur reguleeritud finantssektori ettevõtja“ – finantssektori ettevõtja, mis vastab kõigile järgmistele tingimustele:

a) 

üksuse või selle emaettevõtja (kui üksusel on emaettevõtja) individuaalselt või konsolideeritud alusel arvutatud koguvara on vähemalt 70 miljardit eurot, kusjuures vara suuruse kindlaks määramisel kasutatakse viimaseid auditeeritud finantsaruandeid või konsolideeritud finantsaruandeid;

b) 

üksuse suhtes kohaldatakse usaldatavusnõudeid kas otse individuaalselt või konsolideeritud alusel või kaudselt tema emaettevõtja usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kaudu vastavalt käesolevale määrusele, määrusele (EL) 2019/2033 või direktiivile 2009/138/EÜ, või kolmanda riigi õiguslikke usaldatavusnõudeid, mis on vähemalt samaväärsed kõnealuste liidu õigusaktidega;

5) 

„reguleerimata finantssektori ettevõtja“ – finantssektori ettevõtja, mis ei vasta punkti 4 alapunktis b sätestatud tingimusele;

▼M17

5a) 

„suur äriühing“ – äriühing, mille konsolideeritud aastakäive on rohkem kui 500 miljonit eurot või mis kuulub konsolideerimisgruppi, mille konsolideeritud aastane kogukäive on rohkem kui 500 miljonit eurot;

▼C2

6) 

„võlgniku reitinguklass” – riskikategooria reitingusüsteemi kuuluval võlgniku reitinguskaalal, mis määratakse võlgnikele konkreetsete ja selgete reitingukriteeriumide kogumi alusel, mille põhjal koostatakse makseviivituse tõenäosuse hinnang;

7) 

„tehingupõhine reitinguklass” – riskikategooria reitingusüsteemi tehingupõhisel reitinguskaalal, kuhu riskipositsioonid määratakse konkreetsete ja selgete reitingukriteeriumide alusel ning mille põhjal koostatakse makseviivitusest tingitud kahjumäära sisehinnang;

▼M5 —————

▼M17

8a) 

„riskiparameetritel põhineva kohandamise modelleerimise meetod“ – makseviivitusest tingitud kahjumäära kohandamine või nii aluspositsiooni makseviivituse tõenäosuse kui ka makseviivitusest tingitud kahjumäära kohandamise modelleerimine;

9) 

„krediidiriski kaitse andja riskikaalu alammäär“ – riskikaal, mida kohaldatakse krediidiriski kaitse andja vastu oleva võrreldava otsese nõude suhtes;

10) 

riskipositsiooni puhul, mille suhtes finantsinstitutsioon kohaldab sisereitingutel põhinevat meetodit, kasutades makseviivitusest tingitud kahjumäära sisehinnanguid vastavalt artiklile 143, tähendab „kajastatud“ kaudne krediidiriski kaitse kaudset krediidiriski kaitset, mille mõju aluspositsiooni riskiga kaalutud vara või oodatava kahju arvutamisele võetakse vastavalt artikli 108 lõikele 3 arvesse ühega järgmistest meetoditest:

a) 

riskiparameetritel põhineva kohandamise modelleerimise meetod;

b) 

riskiparameetrite asendamise meetod täiustatud sisereitingute meetodi alusel, nagu on määratletud artikli 192 punktis 5;

11) 

„standardmeetodi kohane tehingute ümberhindlustegur“ – 2. peatüki alusel kohaldatav protsendimäär vastavalt artikli 111 lõikele 2;

12) 

„sisereitingute meetodi kohane tehingute ümberhindlustegur“ – sisehinnangud tehingute ümberhindlusteguri kohta.

Esimese lõigu punkti 5a kohaldamisel vastavad summad müügikünnise hindamisel summadele, mis on esitatud äriühingu auditeeritud finantsaruannetes või konsolideerimisgruppi kuuluvate äriühingute puhul nende konsolideerimisgrupi auditeeritud finantsaruannetes, vastavalt konsolideerimisgrupi kõrgeima taseme emaettevõtja suhtes kohaldatavale raamatupidamisstandardile. Arvud põhinevad kolme eelneva aasta jooksul arvutatud keskmistel summadel või finantsinstitutsiooni poolt iga kolme aasta järel ajakohastatavatel viimastel summadel.
Artikkel 142 2.
Käesoleva artikli lõike 1 punkti 4 alapunkti b kohaldamisel võib komisjon rakendusaktidega ja vastavalt artikli 464 lõikes 2 osutatud kontrollimenetlusele võtta vastu otsuse selle kohta, kas kolmanda riigi kohaldatav järelevalve- ja regulatiivne kord on vähemalt samaväärne liidus kohaldatava korraga. Kui sellist otsust ei ole tehtud, võivad ►C11  finantsinstitutsioonid ◄ jätkata kuni 1. jaanuarini 2015 käesolevas lõikes sätestatud käsitluse kohaldamist kolmanda riigi suhtes, kui asjaomased pädevad asutused on tunnistanud kõnealuse kolmanda riigi sellisele käsitlusele sobivaks enne 1. jaanuari 2014.

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid