+Artikkel 36 2
|
Artikkel 36 2
2. Kui pädevad asutused hindavad, kas finantsinstitutsiooni sisemudelit rakendatakse portfelli väärtuse tegelikesse ja hüpoteetilistesse muutustesse kaasatavate tehniliste elementide nõuete puhul terviklikult, nagu on nõutud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõikes 1, siis teevad nad järgmist:
|
a)
|
seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõikes 1 osutatud kauplemisüksuse portfelli väärtuse tegelike muutuste arvutamisega:
|
i)
|
kasutades käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid ja delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punktis a osutatud erinevuste ülevaadet:
|
1)
|
määravad kindlaks elemendid, mis erinevad päevalõpuväärtuse hindamise ja tegelike muutuste tulemusena saadud portfelli päevalõpuväärtuse muutuste puhul;
|
|
2)
|
kontrollivad, kas punkti 1 kohaselt kindlaks tehtud elemendid piirduvad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bf lõike 4 punktis b osutatud lõivude ja komisjonitasudega ning korrigeerimistega, mis tuleb või mille võib tegelikest muutustest delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõigete 3 ja 5 kohaselt välja jätta;
|
|
|
ii)
|
kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, kas sõltumatust hinnakontrollist tulenevad korrigeerimised on lisatud kauplemisüksuse portfelli väärtuse tegelikesse muutustesse, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõikes 1;
|
|
iii)
|
kontrollivad, kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõikes 2 osutatud aja möödumine kajastub tegelike muutuste arvutuses ja kas aja möödumine kajastub samal moel nagu päevalõpuväärtuse hindamise tulemusena saadud portfelli päevalõpuväärtuse arvutustes;
|
|
iv)
|
analüüsivad, kuidas finantsinstitutsioon hindab, kas korrigeerimine on seotud tururiskiga, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõikes 3, ning kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, kas korrigeerimised, mis ei ole tururiskiga seotud, jäetakse tegelike muutuste arvutusest välja;
|
|
v)
|
kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid erinevatel kuupäevadel võrreldes, kas finantsinstitutsioon kajastab muutusi korrigeeritud väärtustes ainult korrigeerimise arvutamise kuupäevadel, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõikes 4;
|
|
vi)
|
kontrollivad, kas nende positsioonide ulatus, mille põhjal korrigeerimine arvutatakse, hõlmab ainult kauplemisüksusele määratud positsioone, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõikes 4;
|
|
vii)
|
kontrollivad, kas korrigeerimised, mis võidakse delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 1 lõike 5 kohaselt tegelikest muutustest välja jätta, on mitteliidetavad;
|
|
viii)
|
kontrollivad, kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punktis c osutatud teave on kooskõlas käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruannetest saadud tõenditega;
|
|
|
b)
|
seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklis 2 osutatud portfelli väärtuse tegelike muutuste arvutamisega:
|
i)
|
kasutades käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruannet ja delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punktis a osutatud erinevuste ülevaadet:
|
1)
|
määravad kindlaks elemendid, mis erinevad päevalõpuväärtuse hindamise ja tegelike muutuste tulemusena saadud portfelli päevalõpuväärtuse muutuste puhul;
|
|
2)
|
kontrollivad, kas punktis 1 osutatud elemendid piirduvad määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bf lõike 4 punktis b osutatud lõivude ja komisjonitasudega ning korrigeerimistega, mis tuleb või mille võib tegelikest muutustest delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 2 kohaselt välja jätta;
|
|
|
ii)
|
kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, kas sõltumatust hinnakontrollist tulenevad korrigeerimised on lisatud portfelli väärtuse tegelikesse muutustesse, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 2 lõikes 1;
|
|
iii)
|
kontrollivad, kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 2 lõikes 2 osutatud aja möödumine kajastub tegelike muutuste arvutuses ja kas aja möödumine kajastub samal moel nagu päevalõpuväärtuse hindamise tulemusena saadud portfelli päevalõpuväärtuse arvutustes;
|
|
iv)
|
analüüsivad, kuidas finantsinstitutsioon hindab, kas korrigeerimine on seotud tururiskiga, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 2 lõikes 3, ning kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, kas korrigeerimised, mis ei ole tururiskiga seotud, jäetakse tegelike muutuste arvutusest välja;
|
|
v)
|
kontrollivad, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 2 lõikes 4, kas korrigeerimise arvutamiseks kasutatud positsioonide ulatus hõlmab kas
|
1)
|
kauplemisüksustele määratud positsioone, mille kohta finantsinstitutsioon arvutab tururiskiga seotud omavahendite nõuded kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 1b. peatükiga,
|
|
2)
|
või kõiki positsioone, mille suhtes kohaldatakse tururiski omavahendite nõudeid;
|
|
|
vi)
|
kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid võrreldes erinevatel kuupäevadel, kas finantsinstitutsioon kajastab muutusi korrigeeritud väärtustes ainult korrigeerimise ümberarvutamise kuupäevadel kooskõlas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 2 lõikega 5;
|
|
vii)
|
kontrollivad, kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punktis c osutatud teave on kooskõlas käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruannetest saadud tõenditega;
|
|
|
c)
|
seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklis 3 osutatud kauplemisüksuse portfelli väärtuse hüpoteetiliste muutuste arvutamisega:
|
i)
|
teevad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades kindlaks elemendid, mis erinevad päevalõpuväärtuse hindamise protsessi tulemusena ja hüpoteetiliste muutuste alusel saadud portfelli päevalõpuväärtuste muutuste puhul, ning kontrollivad, kas need elemendid piirduvad järgmisega:
|
1)
|
lõivud ja komisjonitasud;
|
|
2)
|
elemendid, mida ei väljendata eelduse tõttu, et positsioonid on muutumatud, nagu on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bf lõike 4 punktis a;
|
|
3)
|
korrigeerimised, mis tuleb või mille võib hüpoteetilistest muutustest delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 lõigete 3 ja 5 kohaselt välja jätta;
|
|
|
ii)
|
kontrollivad, kas aja möödumise mõju kajastub hüpoteetilistes muutustes kooskõlas viisiga, kuidas finantsinstitutsioon käsitleb kõnealust mõju määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamisel ja kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 lõikes 2;
|
|
iii)
|
analüüsivad, kuidas finantsinstitutsioon hindab, kas korrigeerimine on seotud tururiskiga, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 lõikes 3, ning kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, kas korrigeerimised, mis ei ole tururiskiga seotud, jäetakse hüpoteetiliste muutuste arvutusest välja;
|
|
iv)
|
kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, et ainult igapäevaselt arvutatud ja finantsinstitutsiooni riskimõõtmise mudeliga hõlmatud korrigeerimised on lisatud portfelli väärtuse hüpoteetilistesse muutustesse, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 lõikes 3;
|
|
v)
|
kontrollivad, et nende positsioonide ulatus, mille põhjal korrigeerimine arvutatakse, hõlmab ainult kauplemisüksusele määratud positsioone, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 lõikes 4;
|
|
vi)
|
kontrollivad, kas korrigeerimised, mis jäetakse delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 3 lõike 5 kohaselt hüpoteetilistest muutustest välja, on mitteliidetavad;
|
|
vii)
|
kontrollivad delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punkti c alapunktis viii osutatud ülevaate põhjal, kas metoodika, mida finantsinstitutsioon kasutab korrigeerimise väärtuse muutuste arvutamiseks, eeldades, et positsioonid on muutumatud, nagu on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bf lõike 4 punktis a, on nõuetekohane;
|
|
viii)
|
kontrollivad, kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punktis c osutatud teave on kooskõlas käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruannetest saadud tõenditega;
|
|
|
d)
|
seoses delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artiklis 4 osutatud portfelli väärtuse hüpoteetiliste muutuste arvutamisega:
|
i)
|
käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades:
|
1)
|
määravad kindlaks elemendid, mis erinevad päevalõpuväärtuse hindamise ja hüpoteetiliste muutuste tulemusena saadud portfelli päevalõpuväärtuse muutuste puhul;
|
|
2)
|
kontrollivad, kas punktis 1 osutatud elemendid piirduvad lõivude ja komisjonitasudega nende elementide puhul, mida ei väljendata määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bf lõike 4 punktis a osutatud eelduse tõttu, et positsioonid on muutumatud, ning korrigeerimistega, mis tuleb või mille võib hüpoteetilistest muutustest delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 4 kohaselt välja jätta;
|
|
|
ii)
|
kontrollivad, kas aja möödumise mõju kajastub hüpoteetilistes muutustes kooskõlas viisiga, kuidas finantsinstitutsioon käsitleb kõnealust mõju määruse (EL) nr 575/2013 artiklis 325bb osutatud eeldatava puudujäägi riskinäitaja arvutamisel ja kõnealuse määruse artiklis 325bk osutatud stressistsenaariumi riskinäitaja arvutamisel, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 4 lõikes 2;
|
|
iii)
|
analüüsivad, kuidas finantsinstitutsioon hindab, kas korrigeerimine on seotud tururiskiga, nagu on osutatud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 4 lõikes 3, ning kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, kas korrigeerimised, mis ei ole tururiskiga seotud, jäetakse hüpoteetiliste muutuste arvutusest välja;
|
|
iv)
|
kontrollivad käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruandeid kasutades, et portfelli väärtuse hüpoteetilistesse muutustesse on lisatud ainult igapäevaselt arvutatud ja finantsinstitutsiooni riskimõõtmise mudeliga hõlmatud korrigeerimised, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 4 lõikes 3;
|
|
v)
|
kontrollivad, nagu on nõutud delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 4 lõikes 4, kas korrigeerimise arvutamiseks kasutatud positsioonide ulatus hõlmab kas
|
1)
|
kauplemisüksustele määratud positsioone, mille kohta finantsinstitutsioon arvutab tururiskiga seotud omavahendite nõuded kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 III osa IV jaotise 1b. peatükiga,
|
|
2)
|
või kõiki positsioone, mille suhtes kohaldatakse tururiski omavahendite nõudeid;
|
|
|
vi)
|
kontrollivad delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punkti c alapunktis viii osutatud ülevaate põhjal, kas metoodika, mida finantsinstitutsioon kasutab korrigeerimise väärtuse muutuste arvutamiseks, eeldades, et positsioonid on muutumatud, nagu on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bf lõike 4 punktis a, on nõuetekohane;
|
|
vii)
|
kontrollivad, kas delegeeritud määruse (EL) 2022/2059 artikli 5 punktis c osutatud teave on kooskõlas käesoleva artikli lõike 1 punktides b ja c osutatud aruannetest saadud tõenditega;
|
|
|
e)
|
protsessi puhul, mida finantsinstitutsioon järgib tegelike ja hüpoteetiliste muutuste arvutamiseks:
|
i)
|
kontrollivad, kas positsiooni ainult ühele kauplemisüksusele määramise protsess on töökindel;
|
|
ii)
|
kontrollivad, kas lõike 1 punktis d osutatud parandamisprotsessid on töökindlad ja kas neid järgitakse tegelikkuses alati, kui ilmnevad eriolukorrad, erandid, vead ja ebaõnnestunud hinnastamine;
|
|
iii)
|
kontrollivad, kuidas mittelikviidseid positsioone käsitletakse protsessi päevalõpuväärtuse hindamisel ning sõltumatu hinnakontrolli protsessi käigus.
|
|
Punkti a alapunkti vi, punkti b alapunkti v alapunkti 1, punkti c alapunkti v ja punkti d alapunkti v alapunkti 1 kohaldamisel kontrollivad pädevad asutused, et finantsinstitutsioon ei tuleta kauplemisüksuse puhul kasutatavat korrigeerimist laiemast positsioonide ulatusest, kui on määratud kõnealusele kauplemisüksusele.
Punkti a alapunkti vii kohaldamisel hindavad pädevad asutused, kuidas finantsinstitutsioon juhib nende korrigeerimiste riske.
Punkti b alapunkti v alapunkti 2 ja punkti d alapunkti v alapunkti 2 kohaldamisel kontrollivad pädevad asutused, kas kõnealuses ulatuses arvutatud kogu korrigeerimine on hõlmatud portfelli väärtuse tegelike muutustega.
Punkti c alapunkti vi kohaldamisel hindavad pädevad asutused, kuidas finantsinstitutsioon juhib nende korrigeerimiste riske.
Punkti e alapunkti ii kohaldamisel vaatavad pädevad asutused läbi varasemad eriolukorrad, erandid, vead ja ebaõnnestunud hinnastamised portfelli väärtuste muutuste arvutustes, hindavad, kuidas need on parandatud, ning vajaduse korral nende vigade mõju järeltestimise ning kasumi ja kahjumi tekkeallikate määramise testi tulemustele.
Punkti e alapunkti iii kohaldamisel hindavad pädevad asutused juhul, kui väheste andmete tõttu ei põhjusta need positsioonid muutusi päevalõpuväärtuses ning tegelikke ja hüpoteetilisi muutusi portfelli väärtuses, kas hoolimata andmete puudumisest on riskimõõtmise mudel nende positsioonide riskide mõõtmisel mõistlikult täpne, nagu on osutatud määruse (EL) nr 575/2013 artikli 325bi lõike 1 punktis f.
1. Ülevaade
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
|