+IV LISA TEAVE, MIS TULEB ELi JÄTKUPROSPEKTIS ESITADA AKTSIATE JA ÄRIÜHINGU AKTSIATEGA SAMAVÄÄRSETE VABALT VÕÕRANDATAVATE MUUDE VÄÄRTPABERITE KOHTA

IV LISA TEAVE, MIS TULEB ELi JÄTKUPROSPEKTIS ESITADA AKTSIATE JA ÄRIÜHINGU AKTSIATEGA SAMAVÄÄRSETE VABALT VÕÕRANDATAVATE MUUDE VÄÄRTPABERITE KOHTA



IV LISA

TEAVE, MIS TULEB ELi JÄTKUPROSPEKTIS ESITADA AKTSIATE JA ÄRIÜHINGU AKTSIATEGA SAMAVÄÄRSETE VABALT VÕÕRANDATAVATE MUUDE VÄÄRTPABERITE KOHTA

I.   Kokkuvõte

ELi jätkuprospekt peab sisaldama artikli 7 lõike 12a kohaselt koostatud kokkuvõtet.

II.   Teave emitendi kohta

Nimetada aktsiaid emiteeriv äriühing, sealhulgas selle juriidilise isiku tunnus (LEI), juriidiline ja ärinimi, asutamisriik ja veebisait, kust investorid saavad teavet äriühingu äritegevuse, tema toodete või teenuste ja peamiste turgude kohta, kus ta konkureerib, peamiste aktsionäride, haldus-, juhtimis- või järelevalveorganite ja kõrgema juhtkonna koosseisu kohta ning kohaldatavuse korral viidetena esitatud teavet (koos märkusega, et veebisaidil esitatud teave ei ole osa prospektist, välja arvatud juhul, kui see teave on ELi jätkuprospektis viidetena esitatud).

III.   Vastutust käsitlev avaldus ja avaldus pädeva asutuse kohta

A.   Vastutust käsitlev avaldus

Nimetada isikud, kes vastutavad ELi jätkuprospekti koostamise eest, ning lisada kõnealuste isikute avaldus selle kohta, et neile teadaolevalt on ELi jätkuprospektis sisalduv teave tõene ning ELi jätkuprospektis ei esine väljajätmisi, mis võivad selle tähendust mõjutada.

Kui see on kohaldatav, tuleb avalduses esitada kolmandatelt isikutelt saadud teave, sealhulgas selle teabe allikas või allikad, ning eksperdina tegutseva isiku avaldused või aruanded ning seda isikut puudutavad järgmised üksikasjad:

i) 

nimi;

ii) 

tegevuskoha aadress;

iii) 

kvalifikatsioon ning

iv) 

oluline huvi emitendi suhtes, kui selline huvi on olemas.

B.   Avaldus pädeva asutuse kohta

Avalduses tuleb:

i) 

märkida pädev asutus, kes on käesoleva määruse kohaselt ELi jätkuprospekti kinnitanud;

ii) 

täpsustada, et selline kinnitamine ei tähenda emitendi ega ELi jätkuprospektiga seotud aktsiate kvaliteedi kinnitamist;

iii) 

täpsustada, et pädev asutus on üksnes kinnitanud, et ELi jätkuprospekt vastab käesoleva määrusega kehtestatud täielikkuse, arusaadavuse ja järjepidevuse standarditele, ning

iv) 

täpsustada, et ELi jätkuprospekt on koostatud kooskõlas artikliga 14a.

IV.   Riskitegurid

Jaos „Riskitegurid“ kirjeldatakse piiratud hulga kategooriatena emitendiga seotud olulisi riske ning piiratud hulga kategooriatena avalikkusele pakutavate ja/või reguleeritud turul kauplemisele võetavate aktsiatega seotud olulisi riske.

Riske selgitatakse ELi jätkuprospekti sisus.

V.   Finantsteave

Majandusaasta finantsaruanne ja poolaasta vahearuanne, mis on avaldatud ELi jätkuprospekti kinnitamisele eelneva 12kuulise ajavahemiku jooksul. Kui avaldatud on nii majandusaasta finantsaruanne kui ka poolaasta vahearuanne, tuleb esitada üksnes majandusaasta finantsaruanne, kui see on uuem kui poolaasta vahearuanne.

Majandusaasta finantsaruanne peab olema sõltumatult auditeeritud. Auditiaruanne tuleb koostada kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiviga 2006/43/EÜ ( 21 ) ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) nr 537/2014 ( 22 ).

Kui direktiivi 2006/43/EÜ ja määrust (EL) nr 537/2014 ei kohaldata, peab majandusaasta finantsaruanne olema auditeeritud või peab olema märgitud, kas see annab ELi jätkuprospektis tõese ülevaate kooskõlas liikmesriigis kohaldatavate auditistandardite või nendega samaväärsele standardiga. Muul juhul peab ELi jätkuprospekt sisaldama järgmist teavet:

i) 

sõnaselge märge selle kohta, milliseid auditistandardeid on kohaldatud;

ii) 

selgitus kõigi oluliste rahvusvahelistest auditistandarditest kõrvalekaldumiste kohta.

Kui vannutatud audiitorid on keeldunud majandusaasta finantsaruannet käsitlevat auditiaruannet kinnitamast või kui aruanne sisaldab märkusi, arvamuste muudatusi, vastutuse välistamise klausleid või rõhutatud asjaolusid, tuleb näidata selle põhjus ning esitada need märkused, muudatused, vastutuse välistamise klauslid või rõhutatud asjaolud täies ulatuses.

Samuti tuleb kirjeldada grupi finantsseisundi olulisi muutusi, mis on toimunud alates viimase aruandlusperioodi lõpust, mille kohta on avaldatud kas auditeeritud finantsaruanne või vaheperioodi finantsteave, või esitada asjakohane eitav avaldus.

Kohaldatavuse korral lisatakse ka pro forma teave.

VI.   Dividendipoliitika

Kirjeldada emitendi põhimõtteid dividendide jagamisel ja selle suhtes kehtivaid piiranguid, samuti aktsiate tagasiostmist.

VII.   Teave suundumuste kohta

Kirjeldada järgmist:

i) 

kõige olulisemad hiljutised suundumused tootmises, müügis ja varudes ning kulud ja müügihinnad alates viimase majandusaasta lõpust kuni ELi jätkuprospekti kuupäevani;

ii) 

teave teadaolevate suundumuste, ebakindluse, nõudmiste, kohustuste või sündmuste kohta, mis võivad vähemalt jooksval majandusaastal suhteliselt tõenäoliselt emitendi väljavaateid oluliselt mõjutada;

iii) 

teave emitendi lühi- ja pikaajalise finants- ja muu äristrateegia ning eesmärkide kohta.

Kui käesoleva jao punktis i või ii osutatud suundumused ei ole oluliselt muutunud, tuleb see ära märkida.

VIII.   Kasumiprognoosid ja -hinnangud

Kui emitent on avaldanud kasumiprognoosi või -hinnangu, mis on endiselt täitumata ja kehtiv, tuleb see prognoos või hinnang esitada ELi jätkuprospektis.

Kui kasumiprognoos või -hinnang on avaldatud ja endiselt täitumata, aga see ei kehti enam, tuleb esitada sellekohane märge ja selgitus, miks see prognoos või hinnang enam ei kehti.

IX.   Pakkumise või kauplemisele võtmise üksikasjad

Esitada pakkumishind, pakutavate aktsiate arv, emissiooni või pakkumise maht, pakkumise suhtes kohaldatavad tingimused ja võimaliku ostueesõiguse kasutamise kord. Kui kogus ei ole fikseeritud, märkida pakutavate aktsiate maksimaalne kogus (kui see on teada) ning kirjeldada pakkumise lõpliku koguse üldsusele teatamise korda ja aega.

Esitada teave selle kohta, kus investorid võivad aktsiaid märkida või kasutada oma ostueesõigust, pakkumisperioodi kestus, sealhulgas kõik selle võimalikud muudatused, ning taotlusprotsessi kirjeldus koos uute aktsiate emiteerimise kuupäevaga.

Emitendile teadaolevas ulatuses esitada teave selle kohta, kas põhiaktsionärid või emitendi juht-, järelevalve- või haldusorganite liikmed kavatsevad pakkumise märkimises osaleda või kas mõni isik kavatseb märkida rohkem kui 5 % pakkumisest.

Esitada võimalikud siduvad kohustused märkida rohkem kui 5 % pakkumisest ning kõik emissiooni tagamise ja korraldamise lepingute olulised jooned, sealhulgas selle isiku nimi ja aadress, kes kohustub tagama või korraldama emissiooni siduva kohustuse alusel või võimaluste piires (best efforts), ning kvoodid.

Kui see on kohaldatav, märkida reguleeritud turg, VKEde kasvuturg või mitmepoolne kauplemissüsteem, kus aktsiaid kauplemisele võetakse, ning kõige varasemad kuupäevad, mil aktsiad kauplemisele võetakse, kui need on teada.

X.   Oluline teave aktsiate kohta

Esitada järgmine oluline teave avalikkusele pakutavate või reguleeritud turul kauplemisele võetavate aktsiate kohta:

i) 

avalikkusele pakutavate või reguleeritud turul kauplemisele võetud aktsiate liigi, klassi ja koguse kirjeldus;

ii) 

rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN-kood);

iii) 

aktsiatega seotud õigused, nende õiguste kasutamise kord ja võimalikud piirangud;

iv) 

aktsiate pakkumishind, või kui hind ei ole teada, märkida maksimaalne hind või kirjeldada hinna kindlaksmääramise meetodit kooskõlas käesoleva määruse artikliga 17 ja hinna avalikustamise protsessi;

v) 

hoiatus, et investori liikmesriigi ja emitendi asutamisriigi maksuõigus võib mõjutada aktsiatelt teenitavat tulu, ning

vi) 

kui see on kohaldatav, teave aluseks olevate väärtpaberite kohta, ja kohaldataval juhul aluseks olevate väärtpaberite emitendi kohta.

Uute emissioonide puhul esitada märge otsuste, volituste ja kinnituste kohta, mille alusel väärtpaberid on loodud või emiteeritud või mille alusel neid luuakse või emiteeritakse.

XI.   Pakkumise põhjused ja tulu kasutamine

Esitada teave pakkumise põhjuste kohta, ja kui see on kohaldatav, hinnanguline netotulu iga peamise kavandatava kasutusviisi kaupa, esitatuna nende kasutusviiside tähtsuse järjekorras.

Kui emitent on teadlik sellest, et eeldatav tulu ei ole piisav kõigi kavandatud kasutusviiside rahastamiseks, tuleb avaldada muude vajalike rahaliste vahendite summa ja allikad. Üksikasjad tuleb esitada ka tulu kasutamise kohta, eelkõige juhul, kui tulu kasutatakse selleks, et soetada vara, välja arvatud tavapärase äritegevuse raames, rahastada teiste ettevõtete omandamist, mis on välja kuulutatud, või võlgadest vabaneda, neid vähendada või tagasi maksta.

XII.   Keeluperioodi käsitlevad lepingud

Seoses keeluperioodi käsitlevate lepingutega esitada järgmised üksikasjad:

i) 

asjaomased lepinguosalised,

ii) 

lepingu sisu ja erandid ning

iii) 

märge keeluperioodi pikkuse kohta.

XIII.   Käibekapitali aruanne

Emitendi avaldus selle kohta, et tema arvates on käibekapital emitendi praeguste vajaduste rahuldamiseks piisav, või kui see nii ei ole, kuidas emitent kavatseb vajaliku lisakäibekapitali hankida.

XIV.   Huvikonfliktid

Esitada teave emissiooniga seotud huvide, sealhulgas huvikonfliktide kohta ning tuua välja seotud isikud ja huvi laad.

XV.   Lahjendamine ja aktsiaosalus pärast emissiooni

Esitada võrdlus olemasolevate aktsionäride aktsiakapitalis osaluse ja hääleõiguse kohta enne ja pärast avalikust pakkumisest tulenenud kapitali suurendamist eeldusel, et olemasolevad aktsionärid ei märgi uusi aktsiaid, ja eraldi eeldusel, et olemasolevad aktsionärid kasutavad oma märkimisõigust.

XVI.   Dokumendid, millega on võimalik tutvuda

Avaldus selle kohta, et ELi jätkuprospekti kehtivusajal võib tutvuda järgmiste dokumentidega, kui sellised dokumendid on olemas:

i) 

emitendi kehtiv asutamisleping ja põhikiri;

ii) 

kõik emitendi taotlusel ekspertide koostatud aruanded, kirjad ja muud dokumendid, hinnangud ja avaldused, mille mõni osa sisaldub või mille osale on viidatud ELi jätkuprospektis.

Viide veebisaidile, kus dokumentidega tutvuda saab.

1. Ülevaade

,

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

Nõuded

3. Seotud standardid

Standardid