17.2 Sisäisten valvontatoimintojen riippumattomuus

Sisäisiä valvontatoimintoja voidaan pitää riippumattomina, jos ne täyttävät seuraavat edellytykset:

• a. niiden henkilöstö ei suorita mitään operatiivisia tehtäviä, joita sisäisten valvontatoimintojen on määrä seurata ja valvoa, ellei voida osoittaa, että ottaen huomioon I osastossa luetellut kriteerit suhteellisuusperiaatteen soveltamiseksi sisäiset valvontatoiminnot toimivat edelleen tehokkaasti. Siinä tapauksessa sijoituspalveluyritysten on arvioitava, ovatko niiden sisäiset valvontatoiminnot vaarantuneet;
• b. tarvittaessa valvontatoiminnot erotetaan organisaatiossa toimista, joiden seuraaminen ja valvonta on annettu niiden tehtäväksi;
• c. sisäisten valvontatoimintojen henkilöstön palkkaus ei saa olla sidoksissa niiden toimintojen tulokseen, joita sisäinen valvonta seuraa ja valvoo, eikä sen yleensäkään pidä olla omiaan heikentämään henkilöstön objektiivisuutta²⁸ .

²⁸ Ks. myös EPV:n ohjeet moitteettomista palkitsemisjärjestelmistä, saatavilla osoitteessa https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies.