218. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee arvioida, onko laitoksen 15 jaksossa määritelty sisäinen …

Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee arvioida, onko laitoksen 15 jaksossa määritelty sisäinen valvontajärjestelmä vaikuttava ja tehokas. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee erityisesti arvioida

• a. laitoksen hallintojärjestelmän asianmukaisuutta
• b. ovatko olemassa olevat käytännöt ja menettelyt edelleen riittäviä ja lakisääteisten vaatimusten ja sääntelyvaatimusten sekä laitoksen riskistrategian ja riskinottohalun mukaisia
• c. ovatko menettelyt sovellettavien lakien ja säännösten sekä ylimmän hallintoelimen päätösten mukaisia
• d. onko menettelyt täytäntöönpantu oikein ja tehokkaasti (esim. liiketoimien säännöstenmukaisuus, tosiasiallisesti muodostuvan riskin taso jne.)
• e. suojaamisesta vastaavien liiketoimintayksiköiden sekä riskienhallintatoiminnon ja säännösten noudattamista valvovan toiminnon valvonnan ja raportoinnin riittävyyttä, laatua ja vaikuttavuutta.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/