218. A belső ellenőrzési részlegnek értékelnie kell, hogy az intézmény 15. szakasz szerinti …

A belső ellenőrzési részlegnek értékelnie kell, hogy az intézmény 15. szakasz szerinti belsőkontroll - keretrendszere egyszerre eredményes és hatékony - e. A belső ellenőrzési részlegnek különösen a következőket kell értékelnie:

• a. az intézmény irányítási keretrendszerének megfelelősége;
• b. hogy a létező politikák és eljárások továbbra is megfelelőek - e, és megfelelnek - e a jogi és szabályozási követelményeknek, valamint az intézmény kockázatvállalási stratégiájának és hajlandóságának;
• c. az eljárásoknak az alkalmazandó törvényeknek és rendeleteknek, valamint a vezető testület döntéseinek való megfelelése;
• d. hogy az eljárásokat helyesen és hatékonyan hajtják - e végre (pl. az ügyletek megfelelése, a ténylegesen felmerült kockázat mértéke stb.); valamint
• e. az elvégzett ellenőrzések, valamint a védelmi üzletágak és a kockázatkezelési és megfelelési részlegek általi beszámolók megfelelősége, minősége és hatékonysága.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/