11. Source of ratings

Les approches IRC des établissements peuvent se fonder sur des notations de source soit interne soit externe. Les notations de source interne utilisées pour la mesure de l'IRC doivent être cohérentes avec la manière dont elles sont obtenues dans l'approche des notations internes.

Les établissements doivent disposer de procédures permettant d'inférer des notations pour des positions non notées. Lorsque les écarts de taux sont disponibles, leur utilisation pour inférer une notation doit faire l’objet d’une documentation claire. De la même manière, l'utilisation d'une notation s’appliquant par défaut (c’est-à-dire une notation s’appliquant lorsqu’aucune donnée observable ne permet d'inférer une notation) doit être documentée. Tout système de notation retenu, doit, autant que possible, distinguer entre les groupes de positions pertinents.

Les établissements doivent avoir mis en place une hiérarchie documentée des sources de notation à utiliser afin de déterminer la notation d'une position individuelle. Si un établissement utilise différentes sources de notation (par exemple des notations internes et externes ou différentes estimations externes provenant d’agences de notation), il doit de manière cohérente établir une correspondance entre ces notations au sein d’une échelle de notation commune.

12. Source des PD (probabilités de défaut) et des LGD (pertes en cas de