7.2 Model development in the estimation of EL BE and LGD in-default

Afin de tenir compte des informations sur la période en défaut et les recouvrements réalisés jusqu’à ce moment, conformément à l’article 54 paragraphe 2, point b), des NTR sur la méthode d’évaluation NI, les établissements peuvent tenir compte de ces informations soit directement, comme des facteurs de risques, soit indirectement, par exemple, en fixant la date de référence pour l’estimation, comme prévu aux points 171 à 174.

Aux fins des EL BE et des estimations des LGD pour expositions sur lesquelles il y a eu défaut, les établissements devraient analyser les facteurs de risque potentiels visés au point 121 non seulement jusqu’au moment du défaut mais également après la date de défaut et jusqu’à la date d’achèvement de la procédure de recouvrement. Les établissements devraient également analyser d’autres facteurs de risque potentiels qui pourraient devenir pertinents après la date de défaut, y compris notamment la durée anticipée de la procédure de recouvrement et le statut de la procédure de recouvrement. Les établissements devraient utiliser les valeurs des facteurs de risque ainsi que les valeurs des sûretés appropriées pour les dates de référence définies conformément aux points 171 à 174.