7.2 Model development in the estimation of EL BE and LGD in-default

Para efeitos de ter em conta a informação sobre a data de incumprimento e recuperações observadas até ao momento, nos termos do artigo 54.º, n.º 2, alínea b), das NTR relativas à metodologia de avaliação do Método IRB, as instituições podem ter em conta esta informação diretamente como fatores de risco ou indiretamente, por exemplo fixando uma data de referência para as estimativas, conforme referido nos números 171 a 174.

Para efeitos da estimação de EL BE e LGD em incumprimento, as instituições devem analisar os potenciais fatores de risco referidos no número 121 não apenas até ao momento de incumprimento, mas também após a data de incumprimento e até à data do fim do processo de recuperação. As instituições devem também analisar outros eventuais fatores de risco suscetíveis de se tornarem relevantes após a data de incumprimento, incluindo, em especial, a duração prevista do processo de recuperação e o estado do processo de recuperação. As instituições devem utilizar os valores dos fatores de risco, bem como os valores de garantia adequados às datas de referência especificadas nos termos dos números 171 a 174.