113. Si les établissements décident d’adopter une politique visant à stabiliser les revenus …

Si les établissements décident d’adopter une politique visant à stabiliser les revenus résultant de leurs fonds propres, ils devraient:

(a) disposer d’une méthodologie appropriée pour déterminer les éléments de fonds propres éligibles à un tel traitement;
(b) définir un profil prudent de durée d’investissement pour les fonds propres éligibles qui équilibre, d’une part, les avantages de la stabilisation des revenus résultant de la prise de position à rendement fixe à plus long terme et, d’autre part, la sensibilité supplémentaire de la valeur économique de ces positions en cas de choc des taux d’intérêt et le risque de sous-performance des revenus en cas de hausse des taux d’intérêt;
(c) inclure une documentation appropriée de ces hypothèses dans leurs politiques et procédures et un processus pour leur révision;
(d) appréhender l’incidence du profil de maturité sélectionné sur les résultats des mesures de risque sélectionnées par l’établissement, y compris en calculant régulièrement les mesures sans tenir compte des fonds propres afin d’isoler les effets sur les perspectives des différentes mesures de l’IRRBB; et
(e) effectuer des tests de résistance pour appréhender la sensibilité aux modifications des principales hypothèses des mesures de risque pour les fonds propres, en tenant compte des résultats de ces tests lors de la prise de décisions en matière d’allocation de capital interne de leur IRRBB.

1. Vue d’ensemble

Intitulé	Réglementation

Exigences
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Normes
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