113. Als instellingen besluiten een beleid in te voeren om de inkomsten uit hun eigen vermogen te …

Als instellingen besluiten een beleid in te voeren om de inkomsten uit hun eigen vermogen te stabiliseren:

(a) dienen zij te beschikken over een passende methode om te bepalen welke elementen van het eigen vermogen in aanmerking zouden kunnen komen voor een dergelijke behandeling;
(b) dienen zij te bepalen wat een prudent investeringslooptijdprofiel zou zijn voor het in aanmerking komende eigen vermogen, zodanig dat er een goede balans is tussen de voordelen van inkomstenstabilisering via langer lopende posities met een vast rendement en de extra gevoeligheid voor de economische waarde van die posities bij rentestress, evenals het risico van achterblijvende winst bij stijgende rentes;
(c) dienen zij te beschikken over passende documentatie van deze aannamen in hun beleid en procedures, en dienen zij daarin een procedure op te nemen voor de continue toetsing daarvan;
(d) dienen zij inzicht te hebben in de impact van het gekozen looptijdprofiel op de uitkomsten van de door de instelling zelf gekozen risicometingen, onder meer door deze regelmatig te berekenen zonder het eigen vermogen daarin mee te nemen, teneinde de effecten op de diverse metingen van IRRBB te isoleren; en
(e) dienen zij stresstests uit te voeren om inzicht te krijgen in de gevoeligheid van risicometingen voor veranderingen in essentiële aannamen betreffende eigen vermogen, en dienen zij bij besluiten over de interne IRRBB-toewijzing van kapitaal rekening te houden met de uitkomsten van die stresstests.

1. Overzicht

Titel	Regelgeving

Eisen
Bron	Eis

Standaarden
Bron	Eis