5.3 Postupak identifikacije na pojedinačnoj, potkonsolidiranoj i konsolidiranoj razini

114.Institucije bi trebale na pojedinačnoj osnovi primjenjivati kvalitativne i kvantitativne kriterije iz člank a 92. stavka 3. Direktive 2013/36/EU i regulatornih tehničkih standarda za identificirane zaposlenike, kao i kriterije koje institucije dodatno utvrde, upotrebljavajući brojke i razmatrajući okolnosti svake institucije te dodatno konsolidirajuće institucije na konsolidiranoj i potkonsolidiranoj osnovi kako je utvrđeno u članku 4. stavku 1. točkama 48. i 49. Uredbe (EU) 575/2013, uključujući, podložno odredbama članka 109. stavaka 4. do 6. Direktive 2013/36/EU, sva društva kćeri obuhvaćena bonitetnom konsolidacijom koja sama ne podliježu CRD - u, upotrebljavajući konsolidirane brojke i razmatrajući konsolidirani položaj te utjecaj na profil rizičnosti institucija na konsolidiranoj osnovi. Postupak identifikacije na konsolidiranoj osnovi trebao bi obuhvaćati zaposlenike kako je definirano u članku 109. stavku 5. Direktive 2013/36/EU, čak i ako društvo kći u kojoj je taj zaposlenik zaposlen ne podliježe primjeni zahtjevâ iz članaka 92., 94. i 95. Direktive 2013/36/EU na konsolidiranoj osnovi te ne podliježe Direktivi 2013/36/EU na pojedinačnoj osnovi.

115.Pri primjeni kvalitativnih kriterija identifikacije na konsolidiranoj ili potkonsolidiranoj razini zaposlenici u društvu kćeri obuhvaćeni su samo ako su odgovorni za funkcije na koje se ti kriteriji odnose na konsolidiranoj ili potkonsolidiranoj osnovi. Primjerice, zaposlenik u društvu kćeri koji je član upravljačkog tijela takvog društva kćeri trebao bi biti obuhvaćen kriterijem „zaposlenik je član upravljačkog tijela u njegovoj upravljačkoj funkciji” samo ako je također član upravljačkog tijela matične institucije koja se nalazi unutar EU - a.

116.Primjenjivi kvantitativni kriteriji identifikacije trebali bi se primjenjivati na sve zaposlenike unutar institucije i njezinih društava kćeri koja podliježu zahtjevima iz članaka 92., 94. i 95. Direktive 2013/36/EU na konsolidiranoj i potkonsolidiranoj osnovi, uzimajući u obzir sve primitke dodijeljene u punom opsegu bonitetne konsolidacije.

117.Pri primjeni kvalitativnih kriterija identifikacije institucije bi trebale identificirati zaposlenike odgovorne za funkciju navedenu u kvalitativnim kriterijima; glavni kriterij za identifikaciju nije naziv funkcije, već ovlast i odgovornost koja je povjerena funkciji.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.