+Članak 325.w Bruto iznosi iznenadnog nastanka statusa neispunjavanja obveza
---+Članak 325.w 1.
---+Članak 325.w 2.
---+Članak 325.w 3.
---+Članak 325.w 4.
---+Članak 325.w 5.
---+Članak 325.w 6.
---+Članak 325.w 7.
---+Članak 325.w 8.
|
Članak 325.w Bruto iznosi iznenadnog nastanka statusa neispunjavanja obveza
-
1. Pregled
| Naslov |
Regulativa |
|
Članak 325.w 1.
|
Institucije izračunavaju bruto JTD iznose za svaku dugu izloženost dužničkim instrumentima kako slijedi:
JTDlong = max{LGD Vnotional + P & Llong + Adjustmentlong; 0}
pri čemu je:
|
JTDlong
|
=
|
bruto JTD iznos za dugu izloženost;
|
▼C7
|
Vnotional
|
=
|
zamišljeni iznos instrumenta iz kojeg proizlazi izloženost;
|
|
P & Llong
|
=
|
izraz kojim se prilagođuju dobici ili gubici koje je institucija već uzela u obzir zbog promjena fer vrijednosti instrumenta koji stvara dugu izloženost; dobici se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a gubici se u formulu unose s negativnim predznakom; i
|
|
Adjustmentlong
|
=
|
ako je instrument iz kojeg proizlazi izloženost izvedeni instrument, iznos za koji će se zbog strukture izvedenice gubitak institucije u slučaju nastanka statusa neispunjavanja obveza povećati ili smanjiti u odnosu na potpuni gubitak odnosnog instrumenta; povećanja se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a smanjenja se u formulu unose s negativnim predznakom.
|
▼M8
|
|
Članak 325.w 2.
|
Institucije izračunavaju bruto JTD iznose za svaku kratku izloženost dužničkim instrumentima kako slijedi:
JTDshort = min{LGD Vnotional + P & Lshort + Adjustmentshort; 0}
pri čemu je:
|
JTDshort
|
=
|
bruto JTD iznos za kratku izloženost;
|
▼C7
|
Vnotional
|
=
|
zamišljeni iznos instrumenta iz kojeg proizlazi izloženost koji se u formulu unosi s negativnim predznakom;
|
|
P & Lshort
|
=
|
izraz kojim se prilagođuju dobici ili gubici koje je institucija već uzela u obzir zbog promjena fer vrijednosti instrumenta koji stvara kratku izloženost; dobici se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a gubici se u formulu unose s negativnim predznakom; i
|
|
Adjustmentshort
|
=
|
ako je instrument iz kojeg proizlazi izloženost izvedeni instrument, iznos za koji će se zbog strukture izvedenice dobitak institucije u slučaju nastanka statusa neispunjavanja obveza povećati ili smanjiti u odnosu na potpuni gubitak odnosnog instrumenta; smanjenja se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a povećanja se u formulu unose s negativnim predznakom.
|
▼M8
|
|
Članak 325.w 3.
|
Za potrebe izračuna iz stavaka 1. i 2., LGD za dužničke instrumente koji institucije trebaju primijeniti jest sljedeći:
(a)
izloženostima prema nenadređenim dužničkim instrumentima dodjeljuje se LGD od 100 %;
(b)
izloženostima prema nadređenim dužničkim instrumentima dodjeljuje se LGD od 75 %;
(c)
izloženostima prema pokrivenim obveznicama, kako se navodi u članku 129., dodjeljuje se LGD od 25 %.
|
|
Članak 325.w 4.
|
Za potrebe izračuna iz stavaka 1. i 2. zamišljeni iznosi utvrđuju se kako slijedi:
(a)
u slučaju obveznice zamišljeni iznos jest nominalna vrijednost obveznice;
(b)
u slučaju prodane opcije prodaje obveznice zamišljeni iznos jest zamišljeni iznos opcije; u slučaju prodane opcije kupnje obveznice zamišljeni iznos jest 0.
|
|
Članak 325.w 5.
|
Institucije izračunavaju bruto JTD iznose za izloženosti prema vlasničkim instrumentima na sljedeći način:
JTDlong = max {LGD · Vnotional + P&Llong + Adjustmentlong; 0}
JTDshort = min {LGD · Vnotional + P&Lshort + Adjustmentshort; 0}
pri čemu je:
|
JTDlong
|
=
|
bruto JTD iznos za dugu izloženost;
|
|
Vnotional
|
=
|
zamišljeni iznos instrumenta iz kojeg proizlazi izloženost; zamišljeni iznos jest fer vrijednost vlasničkog instrumenta za gotovinske vlasničke instrumente; za JTDshort formulu zamišljeni iznos instrumenta unosi se u formulu s negativnim predznakom;
|
|
P&Llong
|
=
|
izraz kojim se prilagođuju dobici ili gubici koje je institucija već uzela u obzir zbog promjena fer vrijednosti instrumenta koji stvara dugu izloženost; dobici se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a gubici s negativnim predznakom;
|
|
Adjustmentlong
|
=
|
iznos za koji će se zbog strukture izvedenice gubitak institucije u slučaju nastanka statusa neispunjavanja obveza povećati ili smanjiti u odnosu na potpuni gubitak odnosnog instrumenta; povećanja se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a smanjenja se u formulu unose s negativnim predznakom;
|
|
JTDshort
|
=
|
bruto JTD iznos za kratku izloženost;
|
|
P&Lshort
|
=
|
izraz kojim se prilagođuju dobici ili gubici koje je institucija već uzela u obzir zbog promjena fer vrijednosti instrumenta koji stvara kratku izloženost; dobici se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a gubici se u formulu unose s negativnim predznakom; i
|
|
Adjustmentshort
|
=
|
iznos za koji će se zbog strukture izvedenice dobitak institucije u slučaju nastanka statusa neispunjavanja obveza povećati ili smanjiti u odnosu na potpuni gubitak odnosnog instrumenta; smanjenja se u formulu unose s pozitivnim predznakom, a povećanja se u formulu unose s negativnim predznakom.
|
|
|
Članak 325.w 6.
|
Institucije za potrebe izračuna iz stavka 5. vlasničkim instrumentima dodjeljuju LGD od 100 %.
|
|
Članak 325.w 7.
|
U slučaju izloženosti riziku nastanka statusa neispunjavanja obveza koje proizlaze iz izvedenih instrumenata čije isplate u slučaju nastanka statusa neispunjavanja obveza dužnika nisu povezane sa zamišljenim iznosom određenog instrumenta koji je izdao taj dužnik, s LGD-om dužnika ili s instrumentom koji je izdao taj dužnik, institucije za procjenu bruto JTD iznosa primjenjuju alternativne metodologije.
|
|
Članak 325.w 8.
|
EBA sastavlja nacrt regulatornih tehničkih standarda kojima se određuje sljedeće:
▼C7
(a)
način na koji institucije trebaju odrediti sastavnice P&Llong, P&Lshort, Adjustmentlong i Adjustmentshort pri izračunavanju JTD iznosa za različite vrste instrumenata u skladu s ovim člankom;
▼M8
(b)
alternativne metodologije koje institucije trebaju primijeniti za potrebe procjene bruto JTD iznosa iz stavka 7.
(c)
zamišljeni iznosi instrumenata koji nisu instrumenti iz stavka 4. točaka (a) i (b).
EBA Komisiji podnosi taj nacrt regulatornih tehničkih standarda do 28. lipnja 2021. Komisiji se delegira ovlast za dopunu ove Uredbe donošenjem regulatornih tehničkih standarda iz prvog podstavka u skladu s člancima od 10. do 14. Uredbe (EU) br. 1093/2010.
|
,
1.1 Reference
1.2 Utvrđeni zahtjevi
1.3 Povezani standardi
2. Utvrđeni zahtjevi
3. Povezani standardi
- Builddate: 01.01.2027 00:00:00 -Doknr: CELEX:32013R0575
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|