|
Redak
|
Vrijednosti izloženosti
|
Izloženost omjeru financijske poluge: referentni izvještajni datum
|
|
0010
|
|
0010
|
Transakcije financiranja vrijednosnim papirima: vrijednost izloženosti
|
|
|
0020
|
Transakcije financiranja vrijednosnim papirima: uvećanje za kreditni rizik druge ugovorne strane
|
|
|
0030
|
Odstupanje za transakcije financiranja vrijednosnim papirima: uvećanje u skladu s člankom 429.e stavkom 5. i člankom 222. CRR-a
|
|
|
0040
|
Kreditni rizik druge ugovorne strane u transakcijama financiranja vrijednosnim papirima
|
|
|
0050
|
(–) Izuzeti dio izloženosti prema središnjoj drugoj ugovornoj strani za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje su poravnane preko klijenta
|
|
|
0061
|
Izvedenice: uplata za trošak zamjene u skladu sa standardiziranim pristupom za kreditni rizik druge ugovorne strane (bez učinka kolaterala na NICA-u)
|
|
|
0065
|
(–) Učinak priznavanja kolaterala na NICA-u u transakcijama kvalificirane druge ugovorne strane koje su poravnane preko klijenta (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – trošak zamjene)
|
|
|
0071
|
(–) Učinak prihvatljivog primljenog gotovinskog varijacijskog iznosa nadoknade uz prijeboj tržišnom vrijednošću izvedenica (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – trošak zamjene)
|
|
|
0081
|
(–) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – trošak zamjene)
|
|
|
0091
|
Izvedenice: Uplata za potencijalnu buduću izloženost u skladu sa standardiziranim pristupom za kreditni rizik druge ugovorne strane (multiplikator 1)
|
|
|
0092
|
(–) Učinak nižeg multiplikatora za transakcije kvalificirane druge ugovorne strane koje su poravnane preko klijenta na uplatu za potencijalnu buduću izloženost (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – potencijalna buduća izloženost)
|
|
|
0093
|
(–) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (standardizirani pristup za kreditni rizik druge ugovorne strane – potencijalna buduća izloženost)
|
|
|
0101
|
Odstupanje za izvedenice: uplata za troškove zamjene u skladu s pojednostavnjenim standardiziranim pristupom
|
|
|
0102
|
(–) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (pojednostavnjeni standardizirani pristup – trošak zamjene)
|
|
|
0103
|
Odstupanje za izvedenice: Uplata za potencijalnu buduću izloženost u skladu s pojednostavnjenim standardiziranim pristupom (multiplikator 1)
|
|
|
0104
|
(–) Učinak izuzetog dijela izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (pojednostavnjeni standardizirani pristup – potencijalna buduća izloženost)
|
|
|
0110
|
Odstupanje za izvedenice: metoda originalne izloženosti
|
|
|
0120
|
(–) Izuzeti dio izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (metoda originalne izloženosti)
|
|
|
0130
|
Gornja granica zamišljenog iznosa prodanih kreditnih izvedenica
|
|
|
0140
|
(–) Prihvatljive kupljene kreditne izvedenice prebijene prodanim kreditnim izvedenicama
|
|
|
0150
|
Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 10 % u skladu s člankom 429.f CRR-a
|
|
|
0160
|
Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 20 % u skladu s člankom 429.f CRR-a
|
|
|
0170
|
Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 50 % u skladu s člankom 429.f CRR-a
|
|
|
0180
|
Izvanbilančne stavke s kreditnim konverzijskim faktorom 100 % u skladu s člankom 429.f CRR-a
|
|
|
0181
|
(–) Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik izvanbilančnih stavki
|
|
|
0185
|
Redovne kupnje i prodaje koje čekaju namiru: računovodstvena vrijednost u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum trgovanja
|
|
|
0186
|
Redovne prodaje koje čekaju namiru: poništavanje računovodstvenog prijeboja u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum trgovanja
|
|
|
0187
|
(–) Redovne prodaja koje čekaju namiru: prijeboj u skladu s člankom 429.g stavkom 2 CRR-a
|
|
|
0188
|
Redovne kupnje koje čekaju namiru: priznavanje cijele vrijednosti obveza za plaćanje u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum namire
|
|
|
0189
|
(–) Redovne kupnje koje čekaju namiru: prijeboj za obveze za plaćanje u skladu s računovodstvenim priznavanjem na datum namire u skladu s člankom 429.g stavkom 3. CRR-a
|
|
|
0190
|
Ostala imovina
|
|
|
0191
|
(–) Opći ispravci vrijednosti za kreditni rizik bilančnih stavki
|
|
|
0193
|
Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se ne mogu razborito netirati: vrijednost prema računovodstvenom okviru
|
|
|
0194
|
Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se ne mogu razborito netirati: učinak ekstrapolacije netiranja koja se primjenjuje prema računovodstvenom okviru
|
|
|
0195
|
Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: vrijednost prema računovodstvenom okviru
|
|
|
0196
|
Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: učinak ekstrapolacije netiranja koja se primjenjuje prema računovodstvenom okviru
|
|
|
0197
|
(–) Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: priznavanje netiranja u skladu s člankom 429.b stavkom 2. CRR-a
|
|
|
0198
|
(–) Aranžmani objedinjenog vođenja računa koji se mogu razborito netirati: priznavanje netiranja u skladu s člankom 429.b stavkom 3. CRR-a
|
|
|
0200
|
Uvećanje za kolateral pružen u vezi s ugovorima o izvedenicama
|
|
|
0210
|
(–) Potraživanja za gotovinski varijacijski iznos nadoknade predviđene u transakcijama izvedenicama
|
|
|
0220
|
(–) Izuzeti dio izloženosti iz trgovanja prema središnjoj drugoj ugovornoj strani koje su poravnane preko klijenta (inicijalni iznos nadoknade)
|
|
|
0230
|
Ispravci vrijednosti za transakcije financiranja vrijednosnim papirima koje se obračunavaju kao prodaja
|
|
|
0235
|
(–) Umanjenje vrijednosti izloženosti kredita za pretfinanciranje ili međukredita
|
|
|
0240
|
(–) Fiducijarna imovina
|
|
|
0250
|
(–) Unutargrupne izloženosti (pojedinačna osnova) izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. CRR-a
|
|
|
0251
|
(–) Unutargrupne izloženosti izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. CRR-a
|
|
|
0252
|
(–) Isključeni zajamčeni dijelovi izloženosti koji proizlaze iz izvoznih kredita
|
|
|
0253
|
(–) Isključeni višak kolaterala deponiran kod agenta treće strane
|
|
|
0254
|
(–) Isključene sekuritizirane izloženosti koje predstavljaju prijenos značajnog rizika
|
|
|
0255
|
(–) Izloženosti prema središnjoj banci izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (n) CRR-a
|
|
|
0256
|
(–) Isključene pomoćne usluge bankovnog tipa središnjeg depozitorija vrijednosnih papira/institucija u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (o) CRR-a
|
|
|
0257
|
(–) Isključene pomoćne usluge bankovnog tipa imenovanih institucija u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (p) CRR-a
|
|
|
0260
|
(–) Izloženosti izuzete u skladu s člankom 429.a stavkom 1. točkom (j) CRR-a
|
|
|
0261
|
(–) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Ulaganja javnog sektora
|
|
|
0262
|
(–) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Promotivni krediti koje dodjeljuje javna razvojna kreditna institucija
|
|
|
0263
|
(–) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je izravno uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice
|
|
|
0264
|
(–) Isključene izloženosti javnih razvojnih kreditnih institucija – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je putem kreditne institucije posrednika uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice
|
|
|
0265
|
(–) Isključene izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita razvojnih kreditnih institucija (ili jedinica) koje nisu javne – Promotivni krediti koje dodjeljuje javna razvojna kreditna institucija
|
|
|
0266
|
(–) Isključene izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita razvojnih kreditnih institucija (ili jedinica) koje nisu javne – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je izravno uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice
|
|
|
0267
|
(–) Isključene izloženosti koje proizlaze iz prolaznih promotivnih kredita razvojnih kreditnih institucija (ili jedinica) koje nisu javne – Promotivni krediti koje dodjeljuje subjekt koji je putem kreditne institucije posrednika uspostavila središnja država, jedinica područne (regionalne) ili lokalne samouprave države članice
|
|
|
0270
|
(–) Odbijeni iznos imovine – osnovni kapital – definicija nakon potpunog uvođenja novih odredaba
|
|
|
0280
|
Oduzeti (–) ili dodani (+) iznos imovine – osnovni kapital – definicija u prijelaznom razdoblju
|
|
|
0290
|
Iznos ukupne mjere izloženosti omjera financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala nakon potpunog uvođenja novih odredaba
|
|
|
0300
|
Iznos ukupne mjere izloženosti omjera financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala u prijelaznom razdoblju
|
|
|
Redak
|
Kapital
|
|
|
0310
|
Osnovni kapital – definicija nakon potpunog uvođenja novih odredaba
|
|
|
0320
|
Osnovni kapital – definicija u prijelaznom razdoblju
|
|
|
Redak
|
Omjer financijske poluge
|
|
|
0330
|
Omjer financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala nakon potpunog uvođenja novih odredaba
|
|
|
0340
|
Omjer financijske poluge – primjena definicije osnovnog kapitala u prijelaznom razdoblju
|
|
|
Redak
|
Zahtjevi: Iznosi
|
|
|
0350
|
Zahtjev iz stupa 2. (P2R) radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge
|
|
|
0360
|
od čega: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala
|
|
|
0370
|
Zaštitni sloj omjera financijske poluge GSV institucija
|
|
|
0380
|
Smjernice za stup 2. (P2G) radi upravljanja rizikom prekomjerne financijske poluge
|
|
|
0390
|
od čega: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala
|
|
|
0400
|
od čega: koji se sastoji od osnovnog kapitala
|
|
|
Redak
|
Zahtjevi: omjeri
|
|
|
0410
|
Zahtjev za omjer financijske poluge za stup 1.
|
|
|
0420
|
Ukupni zahtjev za omjer financijske poluge u okviru SREP-a (TSLRR)
|
|
|
0430
|
TSLRR: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala
|
|
|
0440
|
Sveukupni zahtjev za omjer financijske poluge (OLRR)
|
|
|
0450
|
Sveukupni zahtjev za omjer financijske poluge (OLRR) i stopa iz Smjernica za stup 2. (P2G)
|
|
|
0460
|
OLRR i P2G: koji se mora sastojati od redovnog osnovnog kapitala
|
|
|
0470
|
OLRR i P2G: koji se mora sastojati od osnovnog kapitala
|
|
|
Redak
|
Bilješke
|
|
|
0480
|
Omjer financijske poluge kao da MSFI 9 ili prijelazna uređenja za očekivane gubitke po kreditima (ECL) nisu primijenjena
|
|
|
0490
|
Omjer financijske poluge kao da nije primijenjen privremeni tretman nerealiziranih dobitaka i gubitaka koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
|
|