Tájékoztatás és dokumentálás

Az 575/2013/EU rendelet 248. cikkének (1) bekezdésében említett kötelezettség, amelynek értelmében minden ügyletről tájékoztatni kell a hatáskörrel rendelkező hatóságokat – függetlenül attól, hogy az ügylet keretében nyújtanak-e támogatást értékpapírosításhoz vagy sem –, minden olyan ügyletre alkalmazandó, amelyet értékpapírosítást kezdeményező intézmény vagy szponzor intézmény köt, illetve amely megfelel a következő feltételeknek:

• (a) az értékpapírosítást kezdeményező intézménytől eltérő szervezet köti, i. amely az értékpapírosítást kezdeményező intézmény anyavállalata, az értékpapírosítást kezdeményező intézmény leányvállalata vagy az értékpapírosítást kezdeményező intézmény anyavállalatának leányvállalata, vagy ii. amelynek az értékpapírosítást kezdeményező intézmény vagy az i. pontban említett más szervezet közvetlenül vagy közvetve bármilyen finanszírozást, támogatást vagy utasításokat nyújtott, vagy amellyel bármilyen megállapodást kötött ilyen ügylet megkötéséről; továbbá
• (b) amennyiben az értékpapírosítást kezdeményező intézmény kötötte volna, ezen iránymutatások vonatkoznának rá.

Amennyiben ezen, 25. bekezdés (a) és (b) albekezdésében megállapított feltételek teljesülnek, az ügyletet úgy kell értékelni, mintha azt az értékpapírosítást kezdeményező intézmény kötötte volna.

Az ügyletekről való, az 575/2013/EU rendelet 248. cikkében előírtak szerinti (a 25. bekezdésben tovább részletezett) tájékoztatáskor az értékpapírosítást kezdeményező intézménynek vagy adott esetben a szponzor intézménynek:

• (a) amennyiben azt állítja, hogy az ügylet nem képez burkolt támogatást, megfelelő bizonyítékot kell szolgáltatnia az ezen iránymutatásban megállapított vonatkozó feltételek teljesítéséről; és
• (b) amennyiben az ügyletet a 25. bekezdés (a) albekezdésének i. vagy ii. pontjában említett szervezetek valamelyike hajtja végre, az értékpapírosítást kezdeményező intézménynek az értékpapírosítást kezdeményező intézmény és az érintett szervezet közötti kapcsolat típusára, vagy adott esetben az értékpapírosítást kezdeményező intézmény által az érintett ügylet végrehajtásának céljából az érintett szervezetnek nyújtott finanszírozásra, támogatásra, utasításokra vagy az azzal kötött megállapodásokra vonatkozó dokumentációt is be kell nyújtania.