Oznamovanie a dokumentácia

Požiadavka oznamovania príslušnými orgánmi všetkých transakcií bez ohľadu na to, či sa nimi poskytuje podpora sekuritizácii uvedená v článku 248 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, by sa mala vzťahovať na každú transakciu, ktorú uskutoční inštitúcia, ktorá je sponzorom, alebo inštitúcia, ktorá je originátorom, alebo ktorá spĺňa tieto podmienky:

• (a) uskutoční ju subjekt iný ako inštitúcia, ktorá je originátorom, i) ktorá je materskou spoločnosťou inštitúcie, ktorá je originátorom, dcérskou spoločnosťou inštitúcie, ktorá je originátorom, alebo dcérskou spoločnosťou materskej spoločnosti inštitúcie, ktorá je originátorom, alebo ii) ktorej inštitúcia, ktorá je originátorom, alebo iný subjekt uvedený v bode i) poskytla priamo alebo nepriamo akékoľvek financovanie, podporu alebo pokyny alebo s ktorou uzavrela akúkoľvek dohodu v súvislosti s uskutočnením takejto transakcie; a
• (b) bola by predmetom týchto usmernení, pokiaľ by ju uskutočnila inštitúcia, ktorá je originátorom. Pokiaľ sú splnené podmienky stanovené v písm. a) a b) tohto odseku 25, transakcia by sa mala posudzovať, ako keby ju bola uskutočnila inštitúcia, ktorá je originátorom.

Pri oznamovaní transakcie, ako sa vyžaduje podľa článku 248 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (ako sa bližšie stanovuje v odseku 25), inštitúcia, ktorá je originátorom, prípadne inštitúcia, ktorá je sponzorom, by mala:

• (a) pokiaľ tvrdí, že transakcia nepredstavuje implicitnú podporu, poskytnúť primerané dôkazy, že príslušné podmienky stanovené v týchto usmerneniach sú splnené; a
• (b) pokiaľ transakciu uskutoční jeden zo subjektov stanovených v odseku 25 písm. a) bodoch i) alebo ii), inštitúcia, ktorá je originátorom, by mala poskytnúť aj dokumentáciu o type vzťahu medzi inštitúciou, ktorá je originátorom, a príslušným subjektom, alebo prípadne o financovaní, podpore a pokynoch poskytnutých inštitúciou, ktorá je originátorom, tomuto subjektu a o dohodách, ktoré daná inštitúcia uzavrela s týmto subjektom na účely uskutočnenia príslušnej transakcie.