4.3.1 A stratégia végrehajtásának lehetőségei

A hitelintézeteknek fontolóra kell venniük, hogy a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégiába stratégiák és lehetőségek kombinációját építsék be annak érdekében, hogy rövid, közép- és hosszú távon elérjék célkitűzéseiket. A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó stratégia sikeres működőképessé tétele érdekében a hitelintézeteknek legalább a következő, egymást nem kizáró végrehajtási lehetőségeket kell figyelembe venniük a különböző portfólióknál és a különböző feltételek mellett:

• a) Tartási/átstrukturálási stratégia: megfelelő behajtási stratégia és átstrukturálási lehetőségek. A tartási stratégiai lehetőség erősen kötődik a hitelintézet működési modelljéhez, a halasztással és a hitelfelvevők értékelésével kapcsolatos szakértelméhez, az operatív nemteljesítőkitettség - kezelési képességeihez, a kiszolgálás kiszervezésére és a leírásra vonatkozó szabályzataihoz.
• b) Aktív portfóliócsökkentések: eladások, értékpapírosí tás, illetve – a behajthatatlannak tekintett nemteljesítő kitettségek esetében – leírások. Ez a lehetőség szorosan kapcsolódik az értékvesztések megfelelőségéhez, a biztosítékértékelésekhez, a kitettségek adatainak minőségéhez és a befektetők nemteljesítő kitettségek iránti keresletéhez.
• c) A kitettség vagy biztosíték típusának megváltoztat ása, beleértve a jelzálog érvényesítését, a hitel- tőke konverziót , a hitel-eszköz konverziót vagy a biztosíték cserét.
• d) Jogi lehetőségek: köztük a fizetésképtelenségi eljárás vagy a peren kívüli megoldások.

A hitelintézeteknek fel kell tárniuk a nemteljesítő kitettségek csökkentésére szolgáló azon közép- és hosszú távú stratégiai lehetőségeket, amelyek lehet, hogy nem lesznek azonnal elérhetőek, például a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó azonnali befektetői kereslet hiánya miatt, ami közép- és hosszú távon változhat. A működési terv ben ezért számolni kell az ilyen változásokkal és fel kell készülni rájuk, például a nemteljesítő kitettségekre von atozó adatok minőségének javításával annak érdekében, hogy azok készen álljanak a jövőbeli befektetői tranzakciókhoz.

Ha a hitelintézet arra a következtetésre jut, hogy egyes portfóliók vagy egyedi kitettségek esetén a fenti lehetőségek egyike sem vezet kö zép- és hosszú távon a nemteljesítő kitettségek megfelelő csökkentéséhez, azt egyértelműen tükrözni kell a megfelelő időben történő értékvesztést és leírást tartalmazó megközelítéssel .

Az összetett folyamatokba, például a nemteljesítő kitettségekhez kapcso lódó kockázatátruházási és értékpapírosítási ügyletekbe bocsátkozni kívánó hitelintézeteknek megalapozott kockázatelemzést kell végezniük és megfelelő kockázatkezelési folyamatokkal kell rendelkezniük.¹¹

¹¹ Az értékpapírosításhoz előírtaknak megfelelően 2013/36/EU irányelv 82. cikkének (1) bekezdése szerint.