5.3.2 A második védelmi vonalbeli ellenőrzések

A védelmi funkciók második vonalának folyamatos ellenőrzéseket kell végeznie annak ellenőrzésére, hogy az első védelmi vonalban rendeltetésszerűen működik - e a nemteljesítő kitettségek kezelése. Kontroll feladataik megfelelő végrehajtásához a második vonalbeli funkcióknak nagymértékben függetlennek kell lenniük az üzleti tevékenységet végző funkcióktól

• – beleértve a nemteljesítő kitettségekkel foglalkozó kintlévőségkezelő egységeket is –, továbbá elegendő erőforrással kell rendelkezniük. Megfelelő számú képzett munkatárssal kell rendelkezniük. A munkatársak képzettségét folyamatosan felül kell vizsgálni, és szükség szerint képzé st kell nyújtani számukra .

A második védelmi vonal a nemteljesítő kitettségekkel foglalkozó kintlévőségkezelő egységek által végzett kockázatkezelési intézkedések megvalósulását ellenőrzi, és különös figyelmet kell fordítania a következőkre:

• a) a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos kockázatok figyelemmel kísérése és mérése részletes és összesített alapon, többek között a belső/szabályozói tőkemegfelelés vonatkozásá ban is;
• b) a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos általános működési modell, valamint annak elemei (például a nemteljesítő kitettségekkel foglalkozó kintlévőségkezelő egység vezetősége/ munkatársai , kiszervezési/kiszolgálási megállapodások, nemteljesítő ki tettség csökkentési célok és korai figyelmeztető mechanizmusok) teljesítményének áttekintése;
• c) minőségbiztosítás a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos hitelezési folyamatok , monitoring /beszámolás (belső és külső), halasztás, értékvesztések, leírások, bi ztosítékértékelés és a nemteljesítő kitettségjelentések vonatkozásában (e szerepkör betöltése érdekében a második vonalbeli funkcióknak elegendő jogosultsággal kell rendelkezniük az egyéni behajtási megoldások végrehajtása során történő előzetes beavatkozá shoz);
• d) a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó folyamatoknak a belső szabályzattal és nyilvános iránymutatással való összehangoltságának felülvizsgálata, leginkább a nemteljesítő kitettségek besorolásával, a céltartalékképzéssel, a leírásokkal, a biztosít ékok értékelésével, a halasztással és a korai figyelmeztető mechanizmusokkal kapcsolatban.

A kockázatkezelési és megfelelőségi funkcióknak szintén iránymutatást kell adniuk a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos szabályzatok és eljárások kidolgozásának és felülvizsgálatának folyamata során, valamint a nemteljesítő kitettségekkel foglalkozó kintlévőségkezelő egységeken belül bevezetett ellenőrzések tekintetében. E funkciókat be kell vonni a szabályzatok megtervezésébe és felülvizsgálatába, mielőtt a vezető testület jóváhagyná azokat.