5.3.3 A harmadik védelmi vonalbeli ellenőrzések

A harmadik védelmi vonalnak, a független belsőkontroll - funkciónak a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos elegendő behajtási szakértelemmel kell rendelkeznie ahhoz, hogy rendszeres kontroll tevékenységet tudjon végezni a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó keretrendszer – beleértve az első és a második vonalbeli ellenőrzéseket – hatékonyságával és hatásosságával kapcsolatban.

A nemteljesítő kitettségekre vonatkozó keretrendszer tekin tetében a belsőkontroll - funkció nak rendszeres értékeléseket kell végeznie legalább a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos belső szabályzatok (lásd a 4. mellékletet) és a jelen iránymutatások betartásának nyomon követésére. Ennek során véletlenszerű és be nem jelentett ellenőrzésekre, valamint hiteldokumentáció - ellenőrzésekre is sort kell keríteni.

Az elvégzendő ellenőrzések gyakoriságának, terjedelmének és nagyságrendjének meghatározása során a hitelintézeteknek figyelembe kell venniük a nemteljesítő kit ettségek szintjét, valamint azt, hogy a legutóbbi ellenőrzések során állapítottak - e meg jelentős szabálytalanságokat és hiányosságokat.

Ellenőrzéseinek eredményei alapján a belsőkontroll - funkciónak ajánlásokat kell tennie a vezető testület részére, amelyekben felhívják figyelmüket a lehetséges javításokra.