+5.3.3 Trešās aizsardzības līnijas kontrole
---+98. Trešajai aizsardzības līnijai, neatkarīgai iekšējās revīzijas funkcijai, vajadzētu būt ar …
---+99. Attiecībā uz ieņēmumus nenesošu riska darījumu sistēmu iekšējai revīzijas funkcijai būtu vismaz …
---+100. Nosakot veicamo kontroles pārbaužu biežumu, apjomu un mērogu, kredītiestādēm būtu jāņem vērā …
---+101. Balstoties uz kontroles rezultātiem, iekšējās revīzijas funkcijai būtu jāsniedz ieteikumi …

5.3.3 Trešās aizsardzības līnijas kontrole

1. Pārskats

Nosaukums	Regulējums
98. Trešajai aizsardzības līnijai, neatkarīgai iekšējās revīzijas funkcijai, vajadzētu būt ar …	Trešajai aizsardzības līnijai, neatkarīgai iekšējās revīzijas funkcijai, vajadzētu būt ar pietiekamu ieņēmumus nenesošu riska darījumu izstrādes pieredzi, lai veiktu periodiskas kontroles darbības attiecībā uz ieņēmumus nenesošu riska darījumu sistēmas efektivitāti un lietderību, tostarp pirmās un otrās līnijas kontroli.
99. Attiecībā uz ieņēmumus nenesošu riska darījumu sistēmu iekšējai revīzijas funkcijai būtu vismaz …	Attiecībā uz ieņēmumus nenesošu riska darījumu sistēmu iekšējai revīzijas funkcijai būtu vismaz jāveic regulāri novērtējumi, lai uzraudzītu, kā tiek ievērota ar iekšējo ieņēmumus nenesošo riska darījumu saistītā politika (skatīt 4. pielikumu) un šīs pamatnostādnes. Tam būtu jāietver arī nejaušas un nepaziņotas pārbaudes un kredītu dokumentācijas izskatīšana.
100. Nosakot veicamo kontroles pārbaužu biežumu, apjomu un mērogu, kredītiestādēm būtu jāņem vērā …	Nosakot veicamo kontroles pārbaužu biežumu, apjomu un mērogu, kredītiestādēm būtu jāņem vērā ieņēmumus nenesošu riska darījumu līmenis un tas, vai nesenās revīzijās ir konstatēti būtiski pārkāpumi un trūkumi.
101. Balstoties uz kontroles rezultātiem, iekšējās revīzijas funkcijai būtu jāsniedz ieteikumi …	Balstoties uz kontroles rezultātiem, iekšējās revīzijas funkcijai būtu jāsniedz ieteikumi vadības struktūrai, vēršot uzmanību uz iespējamiem uzlabojumiem.

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības
Avots	Prasība

3. Saistītie standarti

Standarti
Avots	Prasība

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.