4. melléklet – Nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos, leggyakrabban alkalmazott szabályzatok

A hitelintézeteknek ki kell alakítaniuk és rendszeresen felül kell vizsgálniuk a nemteljesítőkitettség - irányítási keretrendszerhez kapcsolódó szabályzatokat, és nyomon kell követniük azok betartását.

A z arányosság elvnek figyelembevételével a következő szabályzatokat kell kialakítani, a hitelintézet stratégiájának végrehajtása érdekében (ideértve annak nemteljesítő hitelekre vonatkozó stratégiáját és adott esetben működési tervét).

Hátralékkezelési szabályzat

Ennek a szabályzatnak a hitelintézet nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos működési modelljét (lásd az 5.2. szakaszt) kell meghatároznia. A szabályzatnak legalább a következő elemeket kell tartalmaznia:

• • a nemteljesítő kitettségekkel foglalkozó kintlévőségkezelő egységek felépítése és felelősség i körei , az átadást kiváltó egyértelmű okokkal és a kitettségek csoportosítására való hivatkozással (lásd az 5.2.3. szakaszt);
• • az érintett funkciók által követendő eljárás, amely tartalmazza legalább a következőket:
• - a hátralék egyes szakaszai – korai hátralékok és régi hátralékok – vonatkozásában követendő eljárás és átadási feltételek;
• - a követendő eljárás, amennyiben a hitelfelvevő nem együttműködőként és/vagy nem életképesként kerül besorolásra, valamint a hitelfelvevő ilyenként történő besorolásának kritériumai;
• - a hitelfelvevővel az egyes szakaszokban folytatott kommunikáció, amelyet

összhangba kell hozni a működés szerinti ország jogszabályi keretrendszerével (például magatartási kódex);

• - az alkalmazandó monitoringeszközök és - módszerek;
• • az emberi és műszaki erőforrásokra vonatkozó követelmények;
• • a monitoring célokra és a vezető testület rendszeres tájékoztatására készítendő belső jelentések.

A hitelintézeteknek hátralékkezelési szabályzatuk kidolgozása során figyelembe kell venniük a 2014/17/EU irányelv 28. cikkét, és különösen az EBH hátralékra és jelzálog érvényesítésére vonatkozó iránymutatásainak rendelkezéseit. Átstrukturálási intézkedési szabályzat

A 6.2.1. szakaszban ismertetett átstrukturálási intézkedési szabályzatnak legalább a következőket kell tartalmaznia:

• • A szükséges pénzügyi és nem pénzügyi dokumentáció, amelyeket a különböző típusú hitelfelvevőktől kell bekérni és amelyeket azoknak szolgáltatniuk kell annak érdekében, hogy a felelős hitelügyintéző meg tudja állapítani a törlesztési képességüket a tőkére és a kamatra vonatkozóan.
• • A hitelügyintéző által a hitelfelvevő visszafizetési képességének teljes körű értékelése érdekében portfólió -/ termék- /ágazatspecifikus alapon alkalmazandó fő pénzügyi törlesztési képesség mutatószámok és arányok; ágazatspecifikus iránymutatások a fő pénzügyi mutatószámok és arányok meghatározására ágazatspecifikus alapon (kkv -k és vállalatok).
• • A hitelfelvevő számára legmegfelelőbb átstrukturálási megoldás meghatározására és végrehajtására szolgáló folyamat:
• - A lakossági ügyfelek esetében döntési ágrajzot kell használni. A lakossági ügyfelekre vonatkozó folyamatnak összhangban kell lennie az EBH hátralékra és jelzálog érvényesítésére vonatkozó iránymutatás ainak rendelkezéseivel. Nem lakossági hitelfelvevők esetében, ha a döntési fa megközelítés nem megfelelő, akkor a szabályzatnak világos utasításokat kell adnia a hitelügyintézőnek arra vonatkozóan, hogy miként kell felmérni egy átstrukturálási intézkedés alkalmasságát.
• - Olyan hitelfelvevők esetében, akiknél nem érhető el megoldás (nem életképes és/vagy nem együttműködő hitelfelvevők), határidőhöz kötött folyamatot és eljárást kell kialakítani ezen hitelfelvevőknek a követelésérvényesítésért felelős nemteljesítő kitettségekkel foglalkozó kintlévőségkezelő egységek részére történő átadására.
• • Átstrukturálási intézkedési eszköztár rövid és hosszú időtávra a 6. szakaszban felvázoltak szerint.
• • Egyértelmű utasítások a hitelügyintéző számára a biztosíték átértékelésére vonatkozó követelményeket illetően a 9. szakasszal összhangban.
• • A döntéshozatali folyamat, a jóváhagyási szintek és eljárások az átstrukturálási intézkedések mindegyik típusára és mindegyik kitettségi nagyságrendre vonatkozóan.
• • Az engedélyezett átstrukturálási megoldásoknak és a hitelfelvevő teljesítményének nyomon követésére szolgáló folyamat és eljárás egy átstrukturálás befejezését követően, ideértve a hitelfelvevő felülvizsgálatának gyakoriságát, az ismételt késedelembe esés fogalommeghatározását, az újraértékelés folyamatát és az ismételt késedelembe esés jelentésére vonatkozó követelményeket.
• • Az árazási szabályzat az egyes átstrukturálási intézkedésekre és a hitelfelvevők egyes típusaira vonatkozóan.

Követelésbehajtási/végrehajtási szab ályzat

A követelésbehajtásért felelős nemteljesítő kitettségekkel foglalkozó kintlévőségkezelő egységeknek a legmegfelelőbb intézkedéseket kell megtenniük kellő időben annak érdekében, hogy egy meghatározott időtávon hatékonyan csökkentsék a nemteljesítő kitettségeket. A követelésbehajtási szabályzatnak – az nemteljesítő hitelekre vonatkozó stratégiával összhangban – legalább a következőket kell tartalmaznia:

• • Az egyes biztosítéktípusok esetében rendelkezésre álló lehetőségek köre. Különösen a következőket lehet figyelembe venni (nem egy adott sorrendben):
• - önkéntes eszközértékesítés (a hitelfelvevő újra aktivizálódik és vállalja az eszköz értékesítését);
• - az eszköz kényszerértékesítése felszámolók/bírósági eljárások útján (az eszközök nem szerepelnek a hitelin tézet mérlegében);
• - eszközre vonatkozó jelzálog érvényesítése (az eszközök szerepelnek a hitelintézet mérlegében);
• - követelésbehajtás (belső vagy külső);
• - az adósság eszközökre/saját tőkére cserélése;
• - a kölcsön/kölcsönportfólió harmadik fél részére történő eladása.
• • A legmegfelelőbb behajtási lehetőség kiválasztásához követendő eljárás és a döntés meghozatalába bevonandó belső és külső szakértők csoportja.
• • A behajtási lehetőségnek figyelembe kell vennie a biztosíték meglétét, a jogi dokumentáció típusát, a hitelfelvevő típusát, a helyi piaci feltételeket és makrogazdasági kilátásokat, a hatályos jogszabályi keretrendszert és az egyes opciók lehetséges korábbi behajtási arányait, szemben az egyes lehetőségekhez kapcsolódó költségekkel.
• • A nem együttműködő hitelfelvevők egyértelmű meghatározása vagy hivatkozás azokra a kapcsolódó szabályzatokra, amelyekben szerepel ez a fogalommeghatározás.
• • Egyértelműen meghatározott jóváhagyási folyamat a követelésbehajtási folyamat minden egyes szakaszára vonatkozóan a hitelinté zet rendelkezésére álló különböző behajtási lehetőségek tekintetében.
• • A kockázatkezelési és a belső kontroll- részlegek szerepe az eljárásban és a monitoring folyamatban. A biztosíték értékesítését illetően a következőket kell meghatározni a szabályzatban:
• • Az eszközre vonatkozóan követendő értékelési módszer (összhangban a 9.7. szakasszal), beleértve az alkalmazandó követelésérvényesítés i költségeket is. A követelésérvényesítés i költségeknek meg kell felelniük a 9.3.3. szakaszban meghatározott követelményeknek.
• • Belső vagy külső szakértők bevonása.
• • Határértékek
• - a hitelintézet által bármely időpontban tartható eszközök összegére vonatkozóan, figyelembe véve a tőkekövetelmény -irányelvben a nagy kitettségekre meghatározott határértékeket és az iparági koncentrációs kockázatot, például az ingatlanágazatban;
• - a hitelintézet által egy bizonyos időszakon belül megszerezhető visszavett vagy végrehajtás alá vont eszközökre vonatkozóan.
• • A visszavétel vagy a végrehajtási eljárás után követendő, az értékesítési stratégia kido lgozására és végrehajtására vonatkozó eljárás, valamint az érintett eszközök kezeléséért felelős egység a hitelintézeten belül (ez meghatározható egy végrehajtás alá vont/visszavett eszközökre vonatkozó külön szabályzatban is).

A hitelintézeteknek a többi hitelezővel fennálló viszonyt is figyelembe kell venniük olyan nemteljesítő kitettségek esetén, ahol a hitelfelvevőkhöz több hitelező kapcsolódik – ezek általában vállalati hitelfelvevők. Ezért a hitelintézeteknek egyértelmű eljárást kell kialakítaniuk az olyan más pénzügyi intézményekkel (vagy egyéb harmadik felekkel) folytatandó tárgyalásra és kommunikációra, akiknek szintén követelésük áll fenn a hitelfelvevővel szemben.

Biztosíték okra vonatkozó szabályzatok

Figyelembe véve a hitelkockázat mérséklésének fontosságát a nemteljesítő kitettség behajtási folyamatban, a hitelintézeteknek egyértelmű és következetes biztosítékszabályzatokat kell kidolgozniuk, beleértve a végrehajtás alá vont eszközökre vonatkozó szabályzatokat is. Ezeknek a szabályzatoknak átfogóan kell lefedniük az összes biztosítéktípus kezelését, értékelését és az azokkal kapcsolatos jelentéstételt. Figyelembe véve egyes biztosítékok összetettségét és speciális jellegét, a hitelintézeteknek külső szakértőket kell bevonniuk e szabályzatok kidolgozására és felülvizsgálatára. A hitelintézeteknek biztosítaniuk kell az egységes megközelítést a portfólióban lévő hasonló jellegű biztosítékok kezelésére és értékelésére vonatkozóan, a 9. szakasznak megfelelősen.

A nemteljesítő kitettségek monitoringjára vonatkozó szabályzat

Külön szabályzatot kell kidolgozni, amely meghatározza többek között a következőket:

• • a különböző típusú megállapításokra válaszul szükséges intézkedések típusai;
• • eszkalációs eljárások;
• • a jelentéstétel lényeges elemei, gyakorisága és címzettjei;
• • átadási feltételek/hivatkozás a nemteljesítő hitelekkel kapcsolatos eljárásokra.

Kiszervezési/nemteljesítő hitel ekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevételére vonatkozó szabályzat

Külön szabályzatot kell kidolgozni a szolgáltatások harmadik fél részére történő kiszervezésére, ha ez releváns. Ennek tartalmaznia kell a kiszervezett szolgáltatásokat nyújtó partnerek kiválasztására vonatkozó eljárásokat, a szükséges szerződés jogi tartalmát és a kiszervezési szerződésekre vonatkozó döntéshozatali el járásokat, valamint ezen megállapodások nyomon követését.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.