41. A vezető testület felelőssége különösen az alábbiakra terjedjen ki: (a) A IRRBB-vel szembeni …

A vezető testület felelőssége különösen az alábbiakra terjedjen ki:

• (a) A IRRBB-vel szembeni kitettség jellegének és szintjének megértés e. A vezető testületnek biztosítania kell, hogy az IRRBB -vel kapcsolatos kockázatvállalási hajlandóságra vonatkozóan az intézmény üzleti stratégiái tekintetében álljon egyértelmű iránymutatás rendelkezésre.
• (b) Annak megállapítása, hogy a jóváhagyott stratégiá kkal és politikákkal összhangban megfelelő lépéseket tesznek az IRRBB azonosítására, mérésére, monitorozására és ellenőrzésére. E tekintetben a vezető testület vagy annak megbízottja felel az alábbiak megállapításáért:
• i. az IRRBB- re vonatkozó megfelelő limitek , beleértve a kivétele s esetekhez szükséges egyedi eljárások és jóváhagyások meghatározását, valamint az említett határértékek betartásának biztosítását;
• ii. az IRRBB mérésére, a pozíciók és a teljesítmény értékelésére szolgáló rendszerek és szabványok, bele értve a kamatlábsokk- , a paraméterek és a stresszforgatókönyvek, illetve az intézményi IRRBB elemzését megalapozó alapfeltevések frissítésére vonatkozó eljárásokat;
• iii. az IRRBB átfogó jelentéstételi és felülvizsgálati folyamata; és
• iv. hatékony belső kontrollok és vezetői információs rendszerek (VIR -ek).
• (c) A jelentős fedezeti vagy kockázatvállalási kezdeményezések jóváhagyása a végrehajtást megelőzően. A kockázatnak a kereskedési és a nem kereskedési könyv közötti belső átvezetéséhez kapcsolódó pozíciók legyenek megfelelően dokumentáltak.
• (d) Az IRRBB kezelésére vonatkozó politikák, eljárások és limitek jóváhagyásának, végrehajtásának és felülvizsgálatának ellenőrzése. Az intézményi IRRBB -vel szembeni kitettség szintjéről és annak változásairól a vezető testü let rendszeresen (legalább negyedévente) kapjon tájékoztatást.
• (e) Annak biztosítása, hogy az IRRBB mérési módszereinek validálása és a megfelelő modellkockázat értékelése olyan hivatalos politikai folyamat részét képezi , amely a vezető testületnek vagy megbíz ottjainak felülvizsgálatát és jóváhagyását igényli.
• (f) Az IRRBB monitorozása és ellenőrzése terén dolgozó munkatársak tevékenységének megértése és értékelése a vezető testület által jóváhagyott politikákkal összhangban, az időszerű és kellően részletes inform ációk rendszeres felülvizsgálata alapján.
• (g) Az intézmény IRRBB- re vonatkozó stratégiáinak, valamint a piaci, likviditási, hitel - és működési kockázatokkal való lehetséges kapcsolódásainak a megértése, amelyhez azonban nem szükséges, hogy a vezető testület minden tagja a terület szakértője legyen. Néhány tag rendelkezzen elegendő technikai ismerettel, és a vezető testületnek készített jelentésekről folytasson vitát. Az intézmény állapítsa meg, hogy a vezető testület tagjainak feladata biztosítani, hogy a felső vezetés rendelkezzen az IRRBB megértéséhez szükséges szakértelemmel, az IRRBB kezelése pedig kapjon megfelelő erőforrásokat.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.